Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" (далі - Товариство) успішно працює на страховому ринку України з 1997 року. Товариство є частиною провідної міжнародної страхової групи у Центральній та Східній Європі - Vienna Insurance Group (VIG), що визначає високі стандарти корпоративного управління, надійності та клієнтського сервісу.

Відповідно до Витягу із Державного реєстру фінансових установ від 23.04.2024, виданого Національним Банком України, Товариство має право здійснювати діяльність із страхування (пряме страхування та вхідне перестрахування) за такими класами страхування:

клас 1 - страхування від нещасного випадку (у тому числі на випадок виробничої травми та професійного захворювання)

- страхування від нещасного випадку, уключаючи страхування на випадок виробничої травми та професійного захворювання

клас 2 - страхування на випадок хвороби (у тому числі медичне страхування)

- страхування на випадок хвороби - медичне страхування

клас 3 - страхування наземних транспортних засобів (крім залізничного рухомого складу)

- страхування наземних транспортних засобів (крім залізничного рухомого складу)

клас 5 - страхування повітряних суден

- страхування повітряних суден

клас 6 - страхування водних суден (морських суден, суден внутрішнього плавання та інших самохідних чи несамохідних плавучих споруд)

- страхування водних суден

клас 7 - страхування майна, що перевозиться [включаючи вантаж, багаж (вантажобагаж)]

- страхування майна, що перевозиться [уключаючи вантаж, багаж (вантажобагаж)] незалежно від способу транспортування

клас 8 - страхування майна від вогню та небезпечного впливу природних явищ

- страхування майна від вогню та небезпечного впливу природних явищ

клас 9 - страхування майна від шкоди, заподіяної градом, морозом, іншими подіями (включаючи крадіжку, розбій, грабіж, умисне пошкодження/знищення майна), крім подій, визначених у класі 8

- страхування майна від шкоди, заподіяної градом, морозом, іншими подіями (уключаючи крадіжку, розбій, грабіж, умисне пошкодження/знищення майна)

клас 10 - страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання наземного транспортного засобу (у тому числі відповідальності перевізника)

- страхування відповідальності власників наземних транспортних засобів, що здійснюється відповідно до Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів"

- страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання (експлуатації) наземних транспортних засобів (уключаючи залізничний транспорт), іншої, ніж визначена Законом України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних

засобів"

- страхування відповідальності під час перевезень наземним транспортним засобом (уключаючи залізничний транспорт)

клас 11 - страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання повітряного судна (у тому числі відповідальності перевізника)

- страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання (експлуатації) повітряного судна - страхування відповідальності під час перевезень повітряним судном

клас 12 - страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання водного судна (у тому числі відповідальності перевізника) - страхування відповідальності, яка виникає внаслідок використання (експлуатації) водного судна

- страхування відповідальності під час перевезень водним судном клас 13 - страхування іншої відповідальності (крім визначеної у класах 10, 11, 12)

- страхування іншої відповідальності перед третіми особами, ніж відповідальність оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту, без обмежень та особливостей, які дають підстави для застосування спрощеного підходу для розрахунку капіталу платоспроможності та мінімального капіталу

 клас 14 - страхування кредитів

- страхування кредитів

клас 15 - страхування поруки (гарантії)

- страхування виданих порук (гарантій) та/або прийнятих гарантій клас 16 - страхування інших фінансових ризиків (крім визначених класами 14, 15)

- страхування інших фінансових ризиків, крім страхування кредитів та поруки (гарантії)

клас 17 - страхування судових витрат

 - страхування судових витрат клас 18 - страхування витрат, пов'язаних з наданням допомоги (асистанс) особам, які потрапили у скрутне становище під час здійснення подорожі - страхування медичних витрат, пов'язаних з наданням допомоги (асистанс) особам, які потрапили в скрутне становище під час здійснення подорожі (поїздки) на території України або за кордон - страхування витрат, інших ніж медичні, пов'язаних з наданням допомоги (асистанс) особам, які потрапили в скрутне становище під час здійснення подорожі (поїздки) на території України або за кордон.

Високий рівень надійності підтверджується рейтингом фінансової стійкості на рівні uaAA+, що свідчить про виняткову стабільність порівняно з іншими учасниками ринку.

Стратегічний розвиток Товариства базується на досягненні лідерських позицій через надання широкого спектру страхових продуктів для захисту інтересів як приватних осіб, так і корпоративного сектору.

Головні пріоритети Товариства:

Фінансова стійкість: забезпечення прибутковості діяльності та високої капіталізації.

Клієнтоорієнтованість: імплементація прогресивних продуктів, що відповідають сучасним потребам ринку.

Діджиталізація: автоматизація процесів для максимальної доступності послуг та оптимізації операційних витрат.

Розвиток персоналу: постійне підвищення кваліфікації фахівців за європейськими стандартами групи VIG.

Станом на 31 грудня 2025 року Товариство не має створених дочірніх компаній. Товариство не є засновником або учасником інших юридичних осіб, які мають статус дочірніх підприємств відповідно до законодавства України.

Товариство має розгалужену мережу продажів, що включає 27 Обласних Дирекцій (регіональних підрозділів), які охоплюють всю територію України. Для забезпечення прозорості та ефективності управління, бухгалтерський та податковий облік ведуться централізовано Головним офісом у розрізі кожного підрозділу.

Відповідно до Статуту, Товариство має дворівневу структуру управління. Ця модель забезпечує чіткий розподіл функцій між органом, що здійснює безпосереднє управління поточною діяльністю (Правління), та органом, що здійснює контроль за роботою виконавчого органу та захист прав акціонерів (Наглядова рада).

Органами управління Товариства є:

Загальні збори Товариства є вищим органом Товариства.

Наглядова рада Товариства є колегіальним органом, що забезпечує захист прав та інтересів всіх акціонерів Товариства, клієнтів та інших кредиторів Товариства і в межах компетенції, визначеної Статутом Товариства та законодавством України, здійснює управління Товариством (крім участі в управлінні поточною діяльністю Товариства), а також контролює та здійснює нагляд за діяльністю виконавчого органу Товариства.

Правління Товариства є колегіальним виконавчим органом Товариства, який керує поточною діяльністю Товариства.

Безпосереднім керівником Товариства є призначений Наглядовою радою Голова Правління, який має двох заступників.

Організаційна структура Товариства затверджується Наглядовою Радою та складається зі структурних підрозділів  та відокремлених підрозділів. Діяльність кожного підрозділу регулюється відповідними положеннями, внутрішніми наказами тощо.

За підсумками 2025 року Товариство продемонструвало високу динаміку зростання та зміцнення ринкових позицій.

Ключові фінансові показники

Страхові премії: Обсяг залучених премій склав 3 929,5 млн грн, що свідчить про зростання на 56% порівняно з 2024 роком. Такий результат став можливим завдяки активному розвитку регіональної мережі та диджиталізації каналів продажу.

Структура портфеля: Домінуючу частку займають моторні види страхування (ОСЦПВ, КАСКО, "Зелена картка"), частка яких зросла до 84%. Інші види страхування складають 16% портфеля.

Прибутковість: За результатами 2025 року прибуток до оподаткування склав 566,7 млн грн, що підтверджує ефективність обраної бізнес-моделі та високу якість андеррайтингової політики. Чистий прибуток після виконання податкових зобов'язань досяг 465,3 млн грн.

Активи та зобов'язання

Товариство підтримує високий рівень капіталізації для забезпечення гарантій клієнтам:

Фінансові активи: Включаючи фонди в МТСБУ, активи зросли на 81% і станом на кінець звітного періоду становлять 3 519,4 млн. грн.

Страхові зобов'язання: Сформовані у відповідності до обсягів портфеля, зросли на 44% та становлять 2370,8 млн грн.

Додаткова інформація

Повні звіти про фінансові результати Товариства (включаючи звіти незалежного аудитора) доступні за наступним посиланням:

Фінансова звітність: https://kniazha.ua/about/finansova-informatsiya/finansova-zvitnist

Основну долю у зобов'язаннях Товариства становлять страхові резерви (резерв  премій та резерв збитків). На 31.12.2025 сума зобов'язань за договорами страхування та вихідного перестрахування  становить 2370,8 млн. грн. (91% всіх короткострокових та довгострокових зобов'язань Товариства). Загальна сума активів на 31.12.2025 згідно з фінансовою звітністю становить 3 519,4 млн. грн. Активи, якими Товариство покриває страхові резерви (згідно Постанови Національного банку України № 201 від 29.12.2023 р "Про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика") є: грошові кошти на поточних рахунках, банківські вклади (депозити), нерухоме майно, облігації внутрішньої державної позики України, непрострочена дебіторська заборгованість, технічні резерви за договорами вихідного перестрахування, кошти у цільових страхових фондах Моторного (транспортного) страхового бюро України. Протягом 2025 року Товариство повністю виконувало всі вимоги щодо рівня регулятивного капіталу, вимоги до мінімального капіталу та покриття страхових резервів, які встановлені Законом України "Про страхування" та нормативними актами Національного банку України.

Товариство усвідомлює свою відповідальність перед суспільством та довкіллям, тому інтегрує принципи сталого розвитку у свою операційну діяльність та стратегію управління.

Раціональне використання ресурсів

Діяльність Товариства як надавача фінансових послуг не справляє значного прямого впливу на навколишнє природне середовище. Проте Товариство дотримується політики ощадливого споживання ресурсів:

Енергоефективність: в офісах Товариства впроваджено заходи з контролю енергоспоживання, проводиться регулярне обслуговування внутрішніх систем для запобігання втратам ресурсів.

Відповідальне споживання: Товариство забезпечує повну відповідність екологічним нормам законодавства України та відкритість для державного нагляду у сфері раціонального використання природних ресурсів.

Цифрова трансформація та екологічний ефект

Основним інструментом зменшення екологічного сліду Товариства є масштабна діджиталізація бізнес-процесів:

Діджиталізація послуг: Збільшення частки електронних полісів та онлайн-сервісів для клієнтів сприяє відходу від використання фізичних бланків.

Перспективи: Впровадження стратегії ESG у 2026 році

Товариство визначило 2026 рік як період офіційного впровадження комплексної стратегії сталого розвитку.

Плани на 2026 рік: Спрямування внутрішніх процесів на імплементацію стандартів ESG з урахуванням досвіду міжнародної групи VIG.

Майбутні цілі: Розробка методології оцінки впливу страхових продуктів на сталий розвиток та створення системи мотивації клієнтів до екологічно відповідальної поведінки.

Товариство, як частина міжнародної групи Vienna Insurance Group, втілює європейські стандарти управління людським капіталом. Стратегія кадрової політики спрямована на створення безпечного, інклюзивного середовища, що сприяє професійному розвитку та розкриттю потенціалу кожного співробітника.

Корпоративні стандарти та етика

Групові стандарти управління кадровими ресурсами та оплати праці, затверджені Рішенням Правління Товариства, базуються на таких принципах:

Недискримінація: повне виключення будь-яких форм дискримінації за ознаками статі, віку, стану здоров'я (фізичних вад), релігійних переконань чи етнічного походження.

Прозорість та відповідальність: наявність чітких посадових інструкцій (описів завдань) та визначених зон відповідальності для кожної позиції.

Максимальна об'єктивність та рівні можливості під час підбору, оцінки та просування персоналу.

Комплаєнс: суворе дотримання політики запобігання конфлікту інтересів та етичних норм ведення бізнесу.

Склад персоналу та мотивація

Станом на 31.12.2025 загальна кількість штатних працівників становить 705 осіб, з яких 511 - жінки (72,5%), що підтверджує високий рівень гендерної збалансованості в Товаристві.

В Товаристві згідно Закону України "Про охорону праці" створено Службу охорони праці, яка виконує всі покладені на неї завдання та обов'язки згідно законодавства України.

Для навчання та освіти персоналу існує постійно діюча Система дистанційного навчання у межах Товариства, а також фінансування участі працівників у профільних навчальних заходах (в тому числі міжнародних) за межами товариства (майстер-класах, семінарах тощо).

Департамент безпеки Товариства здійснює моніторинг операцій для виявлення та запобігання випадкам шахрайства, хабарництва чи інших зловживань

Товариство здійснює управління ризиками в межах системи управління страховика відповідно до Закону України "Про страхування" та вимог НБУ, зокрема Постанови №194. Система управління ризиками є інтегрованою в усі підрозділи та ключові бізнес-процеси і спрямована на підтримання фінансової стійкості та здатності Товариства виконувати зобов'язання перед страхувальниками.

Для забезпечення ефективного виконання ключової функції управління ризиками в Товаристві створено постійно діючий підрозділ - Департамент з управління ризиками, який очолює Директор департаменту (Головний ризик-менеджер), що є ключовою особою. Функції з управління ризиками на аутсорсинг не передавалися.

Ризики, притаманні діяльності Товариства

Товариство ідентифікує та управляє ризиками (підгрупами ризиків), зокрема:

- андерайтинговим ризиком, у т.ч. ризиком недостатності страхових премій, ризиком недостатності страхових резервів, катастрофічним ризиком;
- ринковим ризиком, у т.ч. ризиком процентної ставки, валютним ризиком, ризиком спреду, ризиком концентрації, ризиком інвестицій в акції, майновим ризиком;
- кредитним ризиком (ризиком дефолту контрагента) - ризиком невиконання зобов'язань контрагентами (у т.ч. перестраховиками), а також за фінансовими активами та дебіторською заборгованістю;
- операційним ризиком - ризиком втрат унаслідок недоліків внутрішніх процесів, систем, дій персоналу або зовнішніх подій, включно з ІТ/кіберризиками та ризиком безперервності діяльності;
- ризиком ліквідності, стратегічним та репутаційним ризиками.

Підходи до управління ризиками

Управління ризиками здійснюється на основі визначених параметрів ризик-апетиту та лімітів ризиків, із застосуванням таких основних підходів:

- ідентифікація та актуалізація ризиків і факторів ризику (включно з появою нових ризиків/змінами в бізнес-моделі);
- оцінка та аналіз ризиків із використанням:

кількісного підходу (за наявності достатньої статистичної бази, зокрема для ринкових, кредитних, андерайтингових ризиків);

якісного підходу (для ризиків із обмеженою базою даних - операційних, стратегічних, репутаційних, ліквідності) на основі експертної оцінки ймовірності/впливу та чутливості;

- вибір і реалізація методів реагування на ризики: уникнення, пом'якшення (зниження), передавання (у т.ч. перестрахування), прийняття (в межах встановлених параметрів ризик-апетиту/лімітів);
- моніторинг ризик-профілю, дотримання лімітів та виконання планів заходів;
- звітування та ескалація суттєвих ризиків і відхилень до органів управління.

Заходи щодо зменшення впливу ризиків

Товариство визначає ризики, що потребують мінімізації, виходячи з їх суттєвості та потенційного впливу на платоспроможність/фінансову стійкість, і застосовує такі ключові заходи:

Андерайтинговий ризик: андеррайтингові правила та ліміти, контроль збитковості й адекватності тарифів, резервування за затвердженими методиками, перестрахування для обмеження пікових та катастрофічних збитків.

Операційний ризик: система внутрішнього контролю та контрольні процедури (у т.ч. через матрицю СВК), управління інцидентами, заходи ІТ-безпеки, планування безперервності діяльності, навчання персоналу та заходи з протидії помилкам/шахрайству.

Стратегічний і репутаційний ризики: регулярний перегляд стратегічних цілей і показників, управління якістю сервісу та зверненнями клієнтів, комунікації зі стейкхолдерами.

Основні невизначеності

Основні невизначеності пов'язані з воєнним станом в Україні, що впливає на оцінку страхових резервів та ринкову вартість активів. Товариство мінімізує ці фактори через консервативну інвестиційну політику (переважно ОВДП та депозити в державних/міжнародних банках) та регулярний моніторинг платоспроможності.

Вразливість до цінових ризиків: Відсутня

Вразливість до ризику ліквідності: Ідентифікується та управляється Товариством

Вразливість до ризику грошових потоків: Відсутня

Вразливість до валютного ризику: Ідентифікується та управляється Товариством

Вразливість до кредитного ризику: Ідентифікується та управляється Товариством

Вразливість до ринкового ризику: Ідентифікується та управляється Товариством

Вразливість до інших ризиків: Товариство ідентифікує та управляє ризиками (підгрупами ризиків), зокрема:

- андерайтинговим ризиком, у т.ч. ризиком недостатності страхових премій, ризиком недостатності страхових резервів, катастрофічним ризиком;
- операційним ризиком - ризиком втрат унаслідок недоліків внутрішніх процесів, систем, дій персоналу або зовнішніх подій, включно з ІТ/кіберризиками та ризиком безперервності діяльності;
- ризиком ліквідності, стратегічним та репутаційним ризиками.

Ризик ліквідності: прогнозування грошових потоків, підтримання ліквідного буфера, контроль розривів ліквідності.

Кредитний ризик: процедури відбору та моніторингу контрагентів, ліміти на контрагентів/інструменти, контроль дебіторської заборгованості, оцінка надійності перестраховиків.

Ринковий ризик: інвестиційні ліміти та диверсифікація, контроль відповідності активів і зобов'язань (ALM), регулярний моніторинг ставок/валют/спредів, сценарний аналіз і стрес-тестування.

Специфіка діяльності Товариства як фінансової установи не передбачає проведення науково-дослідних чи дослідно-конструкторських робіт у технічній або промисловій сферах. Водночас Товариство приділяє значну увагу інноваційному розвитку, спрямованому на цифрову трансформацію бізнес-процесів та підвищення якості сервісу.

Протягом звітного періоду Товариство не здійснювало операцій з придбання власних акцій.

Станом на кінець звітного періоду викуплені власні акції у розпорядженні Товариства відсутні, правочини щодо набуття Товариством власних акцій не укладалися. У зв'язку з відсутністю таких дій у звітному періоді, детальна інформація щодо придбання власних акцій не наводиться.

У звітному періоді взаємодія з акціонерами VIENNA INSURANCE GROUP AG та ATBIH GmbH базувалася на принципах прозорості та дотримання прав інвесторів. Управління відносинами здійснюється через участь представників акціонерів у роботі Загальних зборів та Наглядової ради, що дозволяє акціонерам брати участь у формуванні стратегії розвитку Товариства та контролювати ключові фінансові показники.

Окрім основного виду діяльності - надання послуг зі страхування, Товариство здійснює діяльність із формування та розміщення коштів страхових резервів та власних коштів. Головною метою інвестиційної політики є забезпечення безпеки, ліквідності та прибутковості активів для гарантування своєчасного виконання зобов'язань перед страхувальниками.

Регуляторна база та стратегія

Інвестиційна діяльність Товариства суворо регламентована та здійснюється відповідно до:

- Закону України "Про страхування" (зокрема ст. 44 щодо вимог до активів).

- Постанови НБУ № 201 від 29.12.2023 р., яка встановлює чіткі критерії якості та методики оцінки прийнятних активів для покриття технічних резервів та розрахунку регулятивного капіталу.

- Інвестиційно-ризикової стратегії, що щорічно розробляється фахівцями Товариства та затверджується Наглядовою радою. Цей документ визначає ліміти концентрації та цільову структуру активів на майбутній рік.

Структура інвестицій у 2025 році

Виконуючи вимоги законодавства та внутрішньої стратегії, протягом 2025 року Товариство дотримувалося консервативного підходу. Розміщення коштів здійснювалося виключно у високоліквідні та надійні інструменти:

Облігації внутрішньої державної позики (ОВДП): інвестиції в державні цінні папери як найбільш захищений інструмент на ринку України.

Банківські депозити: розміщення коштів на поточних та депозитних рахунках у провідних державних банках та банках з іноземним капіталом.

Інвестиції в корпоративні облігації та акції підприємств не проводились.

Контроль та відповідність

Протягом року Товариство здійснювало регулярний моніторинг якості активів та їх відповідності вимогам НБУ щодо диверсифікації та ліквідності. Такий підхід дозволив забезпечити повне покриття технічних резервів та підтримувати необхідний рівень платоспроможності. Управління фінансовими інвестиціями Товариство здійснювало самостійно без залучення компанії з управління активами.

Стратегія та пріоритети розвитку

Стратегія Товариства, розроблена Правлінням та затверджена Наглядовою радою на трирічний період, визначає ключовим вектором забезпечення довгострокової фінансової стійкості та сталого зростання в усіх сегментах присутності, зокрема у моторних видах страхування.

Андерайтингова політика спрямована на досягнення позитивних фінансових результатів за всіма страховими продуктами з урахуванням зовнішніх факторів впливу, включно з інфляційним тиском.

Товариство планує впровадження нових страхових продуктів, розвиток наявних рішень, а також розширення та диверсифікацію каналів дистрибуції.

Операційні витрати Товариства значною мірою будуть спрямовані на мотивацію персоналу, підвищення кваліфікації та професійний розвиток співробітників.

Інвестиційна діяльність передбачає подальше формування збалансованого портфеля фінансових інструментів з метою мінімізації ризиків та максимізації інвестиційного доходу.

Станом на дату складання цього Звіту, Товариство не має іншої суттєвої інформації, яка не була б розкрита у попередніх розділах Звіту або у примітках до річної фінансової звітності.

Товариством розкрито всі відомості, які можуть мати значний вплив на оцінку фінансового стану, результатів діяльності або здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основні.

Інформація про аудитора та вартість аудиторських послуг

27 серпня 2025 року (Протокол 4-2025 від 27.08.2025) Позачерговими Загальними зборами акціонерів Компанії затверджено суб'єкт аудиторської діяльності ПрАТ "КПМГ Аудит" (ЄДРПОУ 31032100, місцезнаходження: 01010, м. Київ, вул. Князів Острозьких, 32/2. Тел +38 044 4905507) в якості виконавця проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності та звіту про надання впевненості щодо річних звітних даних страховика строком на три роки. ПрАТ "КПМГ Аудит" включено до розділу 4 реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес".

Між Товариством та Аудитором було укладено договір про надання аудиторських послуг №68-SA/2025, розрахункова вартість послуг згідно договору складає  4 020 586 (чотири мільйони двадцять тисяч п'ятсот вісімдесят шість) гривень без врахування ПДВ, що є еквівалентом 83 000 (вісімдесят три тисячі) євро згідно із офіційним курсом Національного банку України на дату укладання договору.

ПрАТ "КПМГ Аудит" не надавали Товариству інші аудиторські послуги протягом 2025 року.

Товариство керується Кодексом корпоративного управління, що розміщений на власному вебсайті за посиланням https://kniazha.ua/documents/public-information/other-information/kodeks-korporatyvnoho-upravlinnia.pdf . Кодекс затверджено Загальними зборами акціонерів Товариства, Протокол №1-2025 від 16.04.2025.

Протягом 2025 року порушень вимог Корпоративного кодексу не було. Товариство не застосовує корпоративне управління понад визначені законодавством вимоги.

Згідно з вимогами Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" (раніше "Про цінні папери та фондовий ринок") та Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", Товариство складає та оприлюднює окремий Звіт про корпоративне управління.

Детальна інформація про структуру управління, склад наглядової ради та правління, а також опис системи внутрішнього контролю та управління ризиками міститься у Звіті керівництва, який є невід'ємною частиною річної фінансової звітності Товариства.

Вiдсутнє

Шановнi акцiонери, партнери та клієнти!

Від імені Правління ПрАТ "УСК "Княжа Вієнна Іншуранс Груп" висловлюю вам щиру вдячність за підтримку та інтерес до діяльності Товариства. 2025 рік став для нас періодом масштабного зростання, зміцнення фінансової стійкості та підготовки до нового етапу стратегічного розвитку.

Діяльність Товариства у 2025 році була спрямована на утримання високого рівня платоспроможності, оптимізацію бізнес-процесів та розвиток сервісної моделі. Завдяки злагодженій роботі нашої команди, ми продемонстрували одні з найкращих результатів на страховому ринку України.

Ключові результати 2025 року:

Динаміка зростання премій: Товариство залучило 3 929,5 млн грн страхових премій, що на 56% більше порівняно з 2024 роком. Основними драйверами стали моторні види страхування, КАСКО та добровільне медичне страхування (ДМС).

Інвестиційна ефективність: Завдяки консервативній інвестиційній політиці та зосередженню активів у високоліквідних інструментах, чистий інвестиційний результат за 2025 рік склав 346,1 млн грн. Активи Товариства досягли 3 519,4 млн. грн., що забезпечує стабільне виконання зобов'язань перед клієнтами.

Фінансовий результат: За підсумками звітного року Товариство продемонструвало високий рівень прибутковості. Прибуток до оподаткування склав 566,7 млн грн, а чистий прибуток після виконання податкових зобов'язань досяг 465,3 млн грн.

Цифрова трансформація: Товариство продовжила розвиток онлайн-каналів продажу та сервісів самообслуговування. Діджиталізація дозволила нам зробити страховий захист простішим та доступнішим для мільйонів споживачів.

Таким чином в 2025 роцi Товариство продовжило тенденцiю до покращення власних позицiй на страховому ринку.

Дякую нашим акціонерам за стратегічну підтримку, а кожному співробітнику - за внесок у спільну перемогу. Ми продовжуємо працювати задля захисту та впевненості наших клієнтів.

З повагою,

Голова Правління ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП"                  Дмитро ГРИЦУТА

3 березня 2026 року

Товариство визначає своєю стратегічною метою зміцнення позицій одного з лідерів страхового ринку України шляхом поєднання фінансової стійкості, інноваційного розвитку та дотримання високих стандартів корпоративного управління міжнародної групи Vienna Insurance Group (VIG).

1. Фінансова стабільність і зростання

Товариство демонструє високу динаміку розвитку: за підсумками 2025 року обсяг страхових премій зріс на 56% (до 3 929,5 млн грн). Ключовим пріоритетом на наступний період залишається підтримання високого рівня платоспроможності та капіталізації відповідно до вимог НБУ. Стратегія зростання базується на збалансованості страхового портфеля, де моторні види (ОСЦПВ, КАСКО, "Зелена картка") забезпечують стабільність, а розвиток інших видів страхування гарантує диверсифікацію доходів.

2. Інновації та технології

Вектор технологічного розвитку спрямований на повну цифрову трансформацію бізнес-процесів. Пріоритетами є:

- Клієнтські сервіси, розвиток мобільних застосунків та особистих кабінетів для забезпечення доступу до послуг у режимі 24/7.

- Електронна комерція, розширення частки електронних полісів та онлайн-продажів, що робить процес страхування максимально простим та доступним.

3. Розвиток нових продуктів та залучення нових каналів дистрибуції

Товариство вбачає потенціал у розширенні своєї присутності на ринках медичного страхування та страхування майна фізичних осіб. Окремим напрямком є адаптація європейського досвіду групи VIG для створення спеціалізованих продуктів для малого та середнього бізнесу. Також планується диверсифікація каналів дистрибуції через посилення партнерських відносин з фінансовими та технологічними платформами.

4. Корпоративне управління

Товариство підтримує високу прозорість управління, що відповідає вимогам НКЦПФР, як для емітента, та НБУ, як для страховика). Система управління базується на ефективній роботі Наглядової ради та Правління, а також на незалежності чотирьох ключових функцій контролю: ризик-менеджмент, комплаєнс, внутрішній аудит та актуарна функція. Детальна аналітика стану корпоративного управління розкрита у окремому Звіті про корпоративне управління (Розділ 5 Звіту керівництва), що є частиною річної звітності.

5. Стратегічне планування

Стратегія Товариства розроблена на трирічний період та фокусується на прибутковості та сталому розвитку. Андерайтингова політика адаптована до сучасних викликів, включаючи інфляційний тиск, що дозволяє зберігати позитивний фінансовий результат. Інвестиційна діяльність залишається консервативною, з фокусом на високоліквідні активи (ОВДП та депозити в надійних банках), що мінімізує фінансові ризики.

6. Соціальна відповідальність та екологічність

Товариство впроваджує європейську кадрову політику, що виключає будь-яку дискримінацію та стимулює професійний розвиток співробітників Товариства. Екологічний аспект реалізується через діджиталізацію та перехід на електронний документообіг. Перспективи ESG: Товариство визначило 2026 рік як період офіційного впровадження комплексної Стратегії сталого розвитку (ESG), підґрунтя для якої активно готувалося протягом звітного періоду.

7. Перспективи та виклики

Основними викликами для Товариства залишаються фактор військової агресії проти України, макроекономічна нестабільність та зміни у регуляторному середовищі. Проте наявність професійної системи управління ризиками та чіткий фокус на інноваціях дозволяють Товариству з оптимізмом розглядати перспективи подальшого розвитку, забезпечуючи високу якість страхового захисту.

Стратегiя подальшої дiяльностi Товариства на найближчий рiк буде спрямована на полiпшення фiнансового стану Товариства за рахунок коригування за необхідності тарифної полiтики, а також утримання та приросту страхового портфелю за умови контролю за витратами Товариства.

Протягом 2025 року емiтентом не укладались деривативи та правочини щодо похiдних цiнних паперiв.

1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Не заповнюється у зв'язку з вiдсутнiстю деривативiв та правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв.

2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Не заповнюється у зв'язку з вiдсутнiстю деривативiв та правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв.

Звертаємо увагу, що 05.12.2025 були укладенi Угода акцiонерiв (Shareholders Agreement) та Договiр пiдписки (Subscription Agreement) мiж Акцiонерним товариством "ВIЄННА IНШУРАНС ГРУП АГ Вiнер Ферзiхерунг Группе" (далi - VIG), Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "ЕйТiБiАйЕйч", Мiжнародною фiнансовою корпорацiєю (далi - IFC) та Товариством, що можуть впливати на фінансовий стан Товариства в майбутньому.

Зауважуємо, що Товариство має достатнiй рiвень лiквiдностi. Товариство розмiщує свої кошти в банках з високими кредитними рейтингами. Фактичний запас платоспроможностi значно перевищує нормативний, що дозволяє своєчасно та в повному обсязi виконувати всi свої зобов'язання перед клiєнтами Товариства.

Основним ризиком, якому пiддається Товариство, є вимоги щодо доступностi її грошових коштiв для виконання зобов'язань за договорами страхування. Полiтика Товариства включає розмiщення коштiв страхових резервiв з урахуванням безпечностi, прибутковостi, лiквiдностi та диверсифiкованостi, а також забезпечення фактичної платоспроможностi на кожну звiтну дату у вiдповiдностi до вимог законодавства України. Керiвництво здiйснює управлiння активами, враховуючи лiквiднiсть та щоденний монiторинг майбутнiх грошових потокiв та лiквiдностi.

Ризики, притаманні діяльності Компанії

Компанія ідентифікує та управляє ризиками (підгрупами ризиків), зокрема:

- андерайтинговим ризиком, у т.ч. ризиком недостатності страхових премій, ризиком недостатності страхових резервів, катастрофічним ризиком;
- ринковим ризиком, у т.ч. ризиком процентної ставки, валютним ризиком, ризиком спреду, ризиком концентрації, ризиком інвестицій в акції, майновим ризиком;
- кредитним ризиком (ризиком дефолту контрагента) - ризиком невиконання зобов'язань контрагентами (у т.ч. перестраховиками), а також за фінансовими активами та дебіторською заборгованістю;
- операційним ризиком - ризиком втрат унаслідок недоліків внутрішніх процесів, систем, дій персоналу або зовнішніх подій, включно з ІТ/кіберризиками та ризиком безперервності діяльності;
- ризиком ліквідності, стратегічним та репутаційним ризиками.

Загальні Збори акціонерів

https://kniazha.ua/documents/public-information/other-information/kodeks-korporatyvnoho-upravlinnia.pdf

1. Обрання Лічильної комісії Загальних Зборів

Обрати:

Голова лічильної комісії - Вячеслав Калита;

Член лічильної комісії - Валентина Плєшкова.

2. Обрання Голови та Секретаря загальних зборів акціонерів.

Обрати:

Головою позачергових загальних зборів Дмитра Грицуту, Секретарем позачергових загальних зборів Наталію Косаченко.

3. Внесення змін до Статуту Товариства шляхом викладення його в новій редакції та затвердження нової редакції Статуту Товариства. Обрання особи, яка уповноважується на підписання нової редакції Статуту Товариства

Вирішено:

- внести зміни до Статуту Товариства, у зв'язку з його приведенням у відповідність до чинного законодавства, шляхом викладення його в новій редакції та затвердити нову редакцію Статуту Товариства у запропонованій редакції;
- визначити Голову Правління Товариства

Грицуту Д.О. уповноваженою особою, від імені Загальних зборів акціонерів, на підписання Статуту Товариства в новій редакції;

- доручити Голові Правління Товариства Грицуті Д.О., чи за його дорученням, третій особі здійснити дії з внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, для чого наділити його необхідними повноваженнями.

4. Внесення змін до внутрішніх документів Товариства та затвердження їх у новій редакції. Обрання особи, уповноваженої на підписання документів

Вирішено:

- внести зміни до Положення про Наглядову раду, Положення про загальні збори, Положення про Правління, Положення про винагороду членів Наглядової ради та Кодексу корпоративного управління, шляхом викладення їх в новій редакції та затвердити їх в новій редакції;
- призначити Голову Правління Товариства Грицуту Д.О. уповноваженою особою від імені Загальних зборів акціонерів на підписання цих документів.

Обрання Лічильної комісії Загальних Зборів

Обрати:

Голова лічильної комісії - Вячеслав Калита;

Член лічильної комісії - Валентина Плєшкова.

2. Обрання Голови та Секретаря загальних зборів акціонерів.

Обрати:

Головою річних загальних зборів Грицуту Дмитра Олексійовича, Секретарем річних загальних зборів Косаченко Наталію Володимирівну.

3 Розгляду звіту Правління Товариства за 2024 рік та прийняття рішення за результатами його розгляду.

Затвердити звіт Правління за 2024 рік (звіт додається до розповсюджених матеріалів, Додаток №1). Визнати результати діяльності Правління у 2024 році позитивними і оголосити подяку Правлінню Товариства.

4. Розгляд звіту Наглядової ради Товариства за 2024 рік та прийняття рішення за результатами його розгляду.

Затвердити звіт Наглядової Ради за 2024 рік (звіт додається до розповсюджених матеріалів, Додаток №2). Визнати результати діяльності Наглядової Ради у 2024 році позитивними.

5. Затвердження звіту про винагороду членів Наглядової ради та Правління Товариства.

Затвердити Звіт про винагороду членів Наглядової ради Товариства за 2024 рік (Додаток №3) та Звіт про винагороду членів Правління Товариства за 2024 рік (Додаток №4). 6. Розгляд висновків аудиторського звіту суб'єкта аудиторської діяльності за 2024 рік та затвердження заходів за результатами його розгляду.

Вирішено:

- визнано звіт про аудит фінансової звітності NGAAP за 2024 рік (Додаток №5). Зміст Звіту було прийнято до уваги при затвердженні фінансової звітності Товариства за 2024 рік та оцінці результатів діяльності Правління.
- у зв'язку з відсутністю зауважень та рекомендацій в Звіті аудитора Товариства за 2024 рік, не затверджувати заходи за результатами його розгляду.

.

7. Затвердження фінансової звітності та результатів фінансово-господарської діяльності Товариства за 2024 рік.

Затвердити результати фінансово-господарської діяльності Товариства та  фінансову звітність за 2024 р., яка складається з балансу (форма №1), звіту по фінансові результати (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма №3), звіту про власний капітал (форма №4), приміток до фінансової звітності (форма №5) (Додаток №6).

Під час розгляду затвердження учасники врахували зміст звіту Комітету з питань аудиту та звіту Аудитора.

8. Розподіл прибутку та збитків Товариства за 2024 рік.

Вирішено:

Розподілити прибуток Товариства, після оподаткування згідно локальної фінансової звітності, у розмірі 142 тис. грн. наступним чином:

1) 5 % прибутку Товариства у розмірі 7 тис. грн. направити до резервного капіталу Товариства, щорічне формування якого передбачено Законом України "Про акціонерні товариства";

2) 95% прибутку в розмірі 135 тис. грн. не розподіляти між акціонерами, а залишити у складі нерозподіленого прибутку/збитку.

9. Прийняття рішення про виплату дивідендів. Затвердження розміру річних дивідендів та способу їх виплати.

Вирішено:

У зв'язку з попереднім прийнятим рішенням дивіденди за 2024 рік не нараховувати та не виплачувати, розмір річних дивідендів та спосіб їх виплати не затверджувати.

10. Затвердження Кодексу корпоративного управління Товариства.

- Затвердити Кодекс корпоративного управління (Додаток №7)

- Визначити Голову Правління Грицуту Д.О. уповноваженою особою, від імені Загальних зборів акціонерів, на підписання Кодексу про корпоративне управління.

11. Надання згоди на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення, із зазначенням характеру правочинів та їх граничної сукупної вартості, якщо ринкова вартість предмета значного правочину перевищує 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства.

Вирішено:

Надати попередню згоду на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством, протягом не більш як одного року з дати прийняття цього рішення, щодо цивільно-правових договорів відповідно до законодавства, гранична вартість послуг, що є його предметом, який перевищує 25 відсотків вартості активів Товариства, за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, за винятком договорів страхування, перестрахування та інших договорів, які зазначені в Статуті Товариства, оскільки ці правочини не вважаються суттєвими в діяльності Товариства.

Це затвердження не впливає на повноваження Наглядової ради.

12. Прийняття рішення про вчинення Товариством правочинів із заінтересованістю, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення, якщо ринкова вартість предмета правочину із заінтересованістю перевищує 10 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства.

Вирішено:

Надати згоду на вчинення правочинів із заінтересованістю, якщо ринкова вартість предмета правочину перевищує 10 відсотків від вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності Товариства, які можуть вчинятися Товариством протягом не більш як одного року з дати прийняття такого рішення, відповідно до законодавства України та внутрішніх документів Товариства.

Це затвердження не впливає на повноваження Наглядової ради Товариства..

13. Визначення основних напрямів діяльності Товариства

Вирішено:

Затвердити основні напрями діяльності Товариства (Додаток №8)

14. Внесення змін до Статуту Товариства шляхом викладення його в новій редакції та затвердження нової редакції Статуту Товариства. Обрання особи, яка уповноважується на підписання нової редакції Статуту Товариства.

Вирішено:

- внести зміни до Статуту Товариства, у зв'язку з його приведенням у відповідність до чинного законодавства, шляхом викладення його в новій редакції та затвердити нову редакцію Статуту Товариства у запропонованій редакції.

- визначити Голову Правління Товариства

Грицуту Д.О. уповноваженою особою, від імені Загальних зборів акціонерів, на підписання Статуту Товариства в новій редакції.

- доручити Голові Правління Товариства Грицуті Д.О., чи за його дорученням, третій особі здійснити дії з внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, для чого наділити його необхідними повноваженнями.

15. Внесення змін та доповнень до внутрішніх Положень Товариства шляхом затвердження їх в новій редакції. Обрання особи, яка уповноважується на підписання нової редакції Положень Товариства.

Вирішено:

1) Внести зміни до Положення про Загальні збори Товариства та затвердити його в новій редакції.

2) Внести зміни до Положення про Наглядову раду Товариства та затвердити його в новій редакції.

3) Внести зміни до Положення про Правління Товариства та затвердити його в новій редакції.

4) Внести зміни до Положення про винагороду членів Наглядової ради Товариства та затвердити його в новій редакції.

5) Уповноважити Голову Правління Грицуту Д.О. бути уповноваженою особою, від імені Загальних зборів акціонерів, на підписання Положень.

16. Затвердження Річної інформації емітента цінних паперів (річного звіту) за 2024 рік, який включає в себе Звіт про корпоративне управління.

Вирішено:

Затвердити Річну інформацію емітента цінних паперів (річного звіту) за 2024 рік (Додаток №9), який включає в себе Звіт про корпоративне управління.

17. Внесення змін до Звіту про корпоративне управління за 2023 рік.

Вирішено:

Внести зміни до Звіту про корпоративне управління за 2023 рік в частині виправлення технічної помилки.

1. Обрання Лічильної комісії Загальних Зборів

Обрати:

Голова лічильної комісії - Вячеслав Калита;

Член лічильної комісії - Оксана Качура.

2. Обрання Голови та Секретаря загальних зборів акціонерів.

Обрати:

Головуючим Загальних зборів - Дмитро Грицута,  

Секретар Загальних зборів - Наталія Косаченко.

3. Припинення рішення дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства від 14.10.2022 щодо призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства на 2025-2026 роки

Вирішено:

Рішення не прийнято.

4. Призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства за 2025-2027 роки, не ставиться на голосування (не розглядалось), так як має взаємозв'язок при неприйнятті рішення по питанню 3 Порядку денного Зборів.

5. Внесення змін до Статуту Товариства шляхом викладення його в новій редакції та затвердження нової редакції Статуту Товариства. Обрання особи, яка уповноважується на підписання нової редакції Статуту Товариства

Вирішено:

- внести зміни до Статуту Товариства, у зв'язку з його приведенням у відповідність до чинного законодавства, шляхом викладення його в новій редакції та затвердити нову редакцію Статуту Товариства у запропонованій редакції;  
- визначити Голову Правління Товариства Дмитра Грицуту уповноваженою особою, від імені Загальних зборів, на підписання Статуту Товариства в новій редакції.;
- доручити Голові Правління Товариства Дмитру Грицуті чи за його дорученням, третій особі здійснити дії з внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, для чого наділити його необхідними повноваженнями.

6. Внесення змін та доповнень до внутрішніх Положень Товариства шляхом затвердження їх в новій редакції. Обрання особи, яка уповноважується на підписання нових редакцій Положень Товариства

Рішення не прийнято.

1.Обрання Лічильної комісії Загальних Зборів

Обрати:

Голова лічильної комісії - Вячеслав Калита;

Член лічильної комісії - Оксана Качура.

2. Обрання Голови та Секретаря загальних зборів акціонерів.

Обрати:

Головуючим Загальних зборів - Дмитро Грицута,  

Секретар Загальних зборів - Наталія Косаченко.

3. Припинення рішення дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства від 14.10.2022 щодо призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства на 2025-2026 роки

Вирішено:

- Припинити дію рішення по питанню 13 порядку денного дистанційних річних Загальних зборів акціонерів Товариства від 14.10.2022 (Протокол №1-2022 від 14.10.2022) щодо призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства на 2025-2026 роки.
- Уповноважити Голову Правління Товариства повідомити ТОВ "БДО" про припинення надання послуг з обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства на 2025-2026 роки.

4. Призначення суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства за 2025-2027 роки

Вирішено:

- Призначити ПрАТ "КПМГ Аудит" суб'єктом аудиторської діяльності для надання послуг з проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності Товариства за 2025-2027 роки.

Уповноважити Правління Товариства підписати всі необхідні документи, а також здійснити усі інші дії пов'язані з цим.

1.Обрання Лічильної комісії Загальних Зборів

Обрати:

Голова лічильної комісії - Олена Кулікова;

Член лічильної комісії - Олена Лапай.

2. Обрання Голови та Секретаря загальних зборів акціонерів.

Обрати:

Головуючим Загальних зборів - Вікторія Бондаренко,  

Секретар Загальних зборів - Анастасія Ворошилова.

3. Надання згоди на укладання Угоди акціонерів

Вирішено:

Надати згоду на укладання Угоди акціонерів (Shareholders Agreement), на умовах, викладених у проекті, що містить усі істотні умови, у редакції, яка по суті відповідає формі, що додається, як Додаток 1, до цього протоколу.

Основні умови: Сторонами угоди виступають поточні акціонери Товариства: "ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП АГ Вінер Ферзіхерунг Группе" (VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe) та Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕйТіБіАйЕйч" (ATBIH GmbH), Міжнародна Фінансова Корпорація (International Finance Corporation), та ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП". Угода акціонерів є домовленістю сторін щодо ключових принципів взаємодії акціонерів Товариства та визначає загальні рамки реалізації їхніх прав і взаємних зобов'язань у майбутньому. Угода передбачає основні підходи до управління Товариством, порядку голосування з визначених питань, обмежень щодо відчуження акцій, прав на призначення членів органів управління тощо. Товариство, як сторона угоди, бере на себе зобов'язання сприяти реалізації передбачених в угоді прав акціонерів у своїй діяльності. Остаточна дія угоди та її обов'язковість для сторін настає після отримання необхідних регуляторних дозволів та погоджень в порядку, передбаченому чинним законодавством України.

Визнати остаточні умови Угоди аціонерів такими, що можуть змінюватися за рішенням уповноважених підписантів під час вчинення такої угоди. Визнати дану Угоду акціонерів такою, що відповідає інтересам Товариства та її акціонерів.

Необхідність затвердження обумовлена тим, що Товариство вступає в договірні відносини зі своїми акціонерами, що створює заінтересованість в правочині згідно із законом.

4. Надання згоди на укладання Договору підписки

Вирішено:

Надати згоду на укладання Договору підписки (Subscription Agreement), що містить усі істотні умови, у редакції, яка по суті відповідає формі, що додається, як Додаток 2, до цього протоколу.

Основні умови: Сторонами Договору підписки  виступають поточні акціонери Товариства: "ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП АГ Вінер Ферзіхерунг Группе" (VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe) та Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕйТіБіАйЕйч" (ATBIH GmbH), Міжнародна Фінансова Корпорація (International Finance Corporation), та ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП". Договір підписки є попередньою домовленістю сторін щодо основних умов майбутньої інвестиції Міжнародної фінансової корпорації (International Finance Corporation, IFC) у статутний капітал Товариства та передбачає механізм визначення ціни підписки, порядок внесення інвестицій, строки виконання зобов'язань, а також вимоги щодо отримання необхідних дозволів та погоджень від регуляторних органів. Договір містить гарантії та зобов'язання сторін, порядок виконання та розірвання, а також положення щодо вирішення спорів. Договір підписки встановлює рамкові умови для здійснення фактичної підписки відповідно до вимог законодавства України та набуває чинності після отримання всіх необхідних регуляторних дозволів і погоджень.

Визнати остаточні умови Договору підписки такими, що можуть змінюватися за рішенням уповноважених підписантів під час вчинення такого договору. Визнати даний Договір підписки таким, що відповідає інтересам Товариства та її акціонерів.

Необхідність затвердження обумовлена тим, що Товариство вступає в договірні відносини зі своїми акціонерами, що створює заінтересованість в значному правочині згідно із законом.

5. Прийняття рішення про надання повноважень Голові Правління та Заступнику Голови Правління підписувати від імені Товариства Угоду акціонерів, Договір про підписку та всі необхідні документи для вчинення всіх необхідних дій, пов'язаних з умовами цих договорів, та всіх кроків щодо імплементації угоди/збільшення статутного капіталу ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" відповідно до вимог чинного законодавства України

Вирішено:

Уповноважити Голову Правління Грицуту Дмитра Олексійовича та Заступника Голови Правління Калиту Вячеслава Івановича підписати від імені Товариства Угоду акціонерів, Договір про підписку та всі необхідні документи для вчинення всіх необхідних дій, пов'язаних з умовами цих договорів, та всіх кроків щодо імплементації угоди/збільшення статутного капіталу ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" відповідно до вимог чинного законодавства України.

Товариство не скликало збори власників облігацій у зв'язку з відсутністю облігацій і власників таких облігацій. Також Товариство не випускало таких облігацій у звітному періоді.

Протягом звітного періоду Наглядова рада ухвалила низку стратегічних та операційних рішень, зокрема:

Стратегічний моніторинг: Регулярний контроль поточної ситуації в Україні, пов'язаної з повномасштабним вторгненням російської федерації, та оцінка її впливу на страховий портфель Товариства.

Корпоративне управління: Організація та проведення річних Загальних зборів акціонерів, включаючи затвердження порядку денного та проєктів рішень.

Фінансовий нагляд: Розгляд звітів Правління та фінансової звітності за 2024 рік та перші три квартали 2025 року.

Платоспроможність та резерви: Регулярний розгляд звітів щодо вимог до капіталу платоспроможності (SCR) та мінімального капіталу (MCR). Забезпечення належного рівня власних коштів для повного покриття цих вимог.

Аудит та внутрішній контроль: Розгляд звітів зовнішнього аудитора (ТОВ "БДО") за 2024 рік.

- Проведення конкурсу та оцінка незалежності нового аудитора (ПрАТ "КПМГ Аудит").
- Затвердження Плану внутрішнього аудиту на 2025 рік та багаторічних планів діяльності підрозділу.

Стратегічне планування: Затвердження Планування МСФЗ 17 на 2026-2028 роки.

- Затвердження Інвестиційно-ризикової стратегії на 2026 рік.

Операційна ефективність:

- Затвердження програми перестрахування на 2026 рік.
- Призначення суб'єкта оціночної діяльності (оцінювача майна).
- Оновлення організаційної структури Товариства відповідно до нових вимог законодавства для страховиків.
- Створення та ліквідація окремих структурних підрозділів для оптимізації регіональної мережі.

Звітність та розподіл прибутку:

- Затвердження Річної інформації емітента (Річного звіту) за 2024 рік.
- Надання рекомендацій Загальним зборам акціонерів щодо розподілу прибутку за 2024 рік.

Внутрішня нормативна база: Комплексний перегляд та затвердження політик і регламентів Товариства для забезпечення їх повної відповідності стандартам НБУ та вимогам групи VIG.

Кадрові рішення: Призначення та звільнення тимчасово виконуючого обов'язки начальника Департаменту комплаєнсу, а також звільнення Корпоративного секретаря.

За результатами розгляду зазначених питань Комітет надав Наглядовій раді відповідні рекомендації щодо їх затвердження або прийняття до відома:

Звітність Комітету: Розгляд Звіту Комітету з питань призначень та винагород Наглядової ради за 2024 рік.

Нормативна база: Розгляд Положення про Комітет з питань призначень та винагород Наглядової ради.

Звіти про винагороду: Розгляд звітів про винагороду членів Наглядової ради та членів Правління за підсумками 2024 року.

Звітність Наглядової ради: Розгляд загального Звіту Наглядової ради Товариства за 2024 рік.

Оцінка відповідності:

Кадрові призначення та зміни:

Підготовка рекомендацій щодо продовження мандатів (строку повноважень) членів Правління Товариства.

За результатами розгляду нижченаведених питань Комітет надав Наглядовій раді відповідні рекомендації щодо їх затвердження або прийняття до відома:

Фінансова звітність та результати діяльності

- Річні результати: Розгляд результатів діяльності Товариства та річної фінансової звітності за 2024 фінансовий рік.
- Проміжні результати: Аналіз результатів діяльності за 1-й, 2-й та 3-й квартали 2025 року, а також попередній огляд бізнес-показників за періоди січень-серпень та жовтень 2025 року.
- Планування МСФЗ 17: Розгляд плану МСФЗ (IFRS) 17 на 2026-2028 роки.

Зовнішній аудит та вибір аудитора

- Звітність за 2024 рік: Розгляд звіту зовнішнього аудитора (ТОВ "БДО").
- Процедура конкурсу: Організація та проведення конкурсу з вибору суб'єкта аудиторської діяльності.
- Аналіз пропозицій, умов та цінової політики незалежних аудиторських компаній.
- Затвердження звіту Комітету з питань аудиту за результатами конкурсу.

Співпраця з ПрАТ "КПМГ Аудит":

- Затвердження умов договору про надання аудиторських послуг.
- Ухвалення рамкових резолюцій щодо надання неаудиторських послуг на 2025-2026 роки.
- Огляд проміжного звіту зовнішнього аудитора (KPMG).

Внутрішній аудит та контроль

- Поточна звітність: Розгляд звітів Департаменту внутрішнього аудиту за періоди: грудень 2024 - січень 2025, лютий-квітень, травень-серпень та вересень-листопад 2025 року.
- Планування: Затвердження та синхронізація Плану внутрішнього аудиту на 2025-2029 роки, а також оновленого багаторічного плану на 2026-2030 роки.
- Регуляторна звітність: Затвердження звіту про роботу внутрішнього аудиту за 2024 рік для подання до Національного банку України.
- Методологія: Затвердження та оновлення внутрішніх документів (політик/регламентів) Департаменту внутрішнього аудиту.

Операційна діяльність та внутрішні процедури

- Платоспроможність: Розрахунки Solvency II в Україні.
- Оцінка майна: Проведення конкурсу та затвердження кандидатури суб'єкта оціночної діяльності (оцінювача майна) Товариства.

Організаційні питання Комітету:

- Обрання Секретаря Комітету з питань аудиту та надання повноважень на підписання протоколів.
- Звіт про роботу Комітету з питань аудиту Наглядової ради.

- Затвердження графіка засідань Комітету на 2026 рік.

За результатами розгляду зазначених питань Комітет надав Наглядовій раді відповідні рекомендації щодо їх затвердження або прийняття до відома:

Платоспроможність та капітал (Solvency)

Розрахунок показників платоспроможності відповідно до вимог місцевого законодавства за результатами:

- 2024 фінансового року;
- 1-го, 2-го та 3-го кварталів 2025 року.

Управління ризиками та актуарна функція

- Звіти про ризики: Розгляд щоквартальних та річних Звітів про ризики (за 2024 рік та 1-3 квартали 2025 року).
- Актуарна звітність: Розгляд Актуарних звітів за 2024 рік та за кожен квартал 2025 року (1-3 квартали 2025 року).
- Звітність Комітету: Розгляд Звіту про роботу Комітету з питань управління ризиками Наглядової ради за 2024 рік.

Комплаєнс та корпоративне управління

- Комплаєнс-контроль: Розгляд звітів функції комплаєнсу за 2024 рік та проміжна звітність за три квартали 2025 року.
- Корпоративне управління: Регулярний огляд звітів з корпоративного управління (річного за 2024 рік та щоквартальних за 2025 рік).

Внутрішня нормативна база

- Перегляд та оновлення внутрішніх документів, політик і процедур Товариства з метою їх приведення у відповідність до чинних вимог

24.07.2025 Комітет з питань аудиту у своєму звіті надав рекомендації щодо вибору суб'єкта аудиторської діяльності для надання послуг з обов'язкового аудиту. За результатами тендеру, на підставі аналізу отриманих пропозицій, пріоритетним кандидатом було рекомендовано ПрАТ "КПМГ Аудит".

Склад Наглядової ради Товариства у 2025 році було сформовано для забезпечення високого рівня експертизи та професійної наступності. Всі члени ради обрані терміном до 30 квітня 2026 року рішенням Позачергових загальних зборів акціонерів (Протокол № 4-2023 від 18.12.2023).

Персональний склад та призначення на посади:

- Гаральд Рінер (Голова): обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023). Призначений Головою Наглядової ради рішенням Наглядової ради від 19.12.2023 (Протокол № 23-2023).
- Франц Фукс (Заступник Голови): обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023). Призначений заступником Голови Наглядової ради рішенням Наглядової ради від 19.12.2023 (Протокол № 23-2023).
- Ліане Хірнер (Заступник Голови): обрана членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023). Призначена заступником Голови Наглядової ради рішенням Наглядової ради від 19.12.2023 (Протокол № 23-2023).
- Павел Бісек: обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023).
- Мартін Штенітцер: обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023).
- Мартін Панош: обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023).
- Вольфганг Штокмайєр: обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023).
- Павло Нельга: обраний членом Наглядової ради 18.12.2023 (рішення Позачергових загальних зборів акціонерів, Протокол № 4-2023).

Колективна придатність: Наглядова рада у повному складі відповідає вимогам регуляторних стандартів Національного банку України. Члени Ради мають різнобічний професійний досвід та освіту, що забезпечує належний рівень колективної компетенції відповідно до розміру Товариства, профілю ризиків та характеру фінансових послуг.

Діяльність: Протягом звітного періоду Наглядова рада провела 12 засідань (5 чергових та 7 позачергових), забезпечуючи безперервний нагляд. Робота здійснювалася на основі Положення про Наглядову раду, прийнятого Загальними зборами акціонерів (Протокол № 1-2025 від 16.04.2025).

Оцінка індивідуальної придатності та ефективності членів Наглядової ради у 2025 році здійснювалася на основі щорічної самооцінки (анкетування), аналізу фактичної участі в роботі колегіального органу та перевірки відповідності кваліфікаційним вимогам, встановленим Національним банком України.

Професійна придатність та освіта

Усі члени Наглядової ради мають вищу освіту (переважно фінансову, економічну або юридичну) та значний досвід роботи у банківському та фінансовому секторах.

Глибока експертиза: Професійна підготовка членів Наглядової ради охоплює всі ключові сфери діяльності Товариства, включаючи андерайтинг, перестрахування, управління активами, ризик-менеджмент та IT-технології.

Ефективність та функціональні обов'язки

Ефективність кожного члена Наглядової ради підтверджується їх активною роллю в управлінні Товариством:

Активна участь: Члени Наглядової ради не обмежувалися формальною присутністю, а брали участь у глибоких дискусіях, моделюванні потенційних сценаріїв розвитку ринку в умовах воєнного стану та критичному аналізі звітів Правління.

Дбайливе ставлення: Кожен член Наглядової ради продемонстрував сумлінне виконання обов'язків, що включало ретельне вивчення проєктів нових внутрішніх документів (політик, регламентів) перед їх затвердженням.

Відвідуваність: Загальний рівень залученості є критично високим.

Винагорода та мотивація

Відповідно до Політики винагороди та Звіту про винагороду за 2025 рік:

Відсутність виплат: Голова, заступники та члени Наглядової ради не отримували винагороди (фіксованої або змінної) за виконання своїх повноважень. Це передбачено умовами цивільно-правових договорів, укладених між Товариством та членами Наглядової ради.

Компенсаційні витрати: Політика передбачає виключно можливість компенсації фактичних витрат, пов'язаних із виконанням функцій (наприклад, транспортні витрати), проте протягом звітного року таких виплат, що могли б вплинути на незалежність членів Наглядової ради, не зафіксовано.

Відсутність фактів повернення винагороди: Оскільки виплати не здійснювалися, факти повернення винагороди відсутні.

Інша діяльність та обов'язок лояльності

Більшість членів Наглядової ради займають високі посади в інших юридичних особах Vienna Insurance Group.

Управління часом: Оцінка підтвердила, що незважаючи на додаткове навантаження, кожен член Наглядової ради приділяв достатньо часу для роботи в Товаристві. Це підтверджується не лише відвідуваністю засідань, а й оперативністю розгляду питань у порядку заочного голосування.

Лояльність: Члени Наглядової ради діяли виключно в інтересах Товариства. Жодних випадків порушення обов'язків лояльності, розголошення конфіденційної інформації або використання можливостей Товариства у власних інтересах не виявлено.

Ділова репутація

За результатами щорічного моніторингу підтверджено, що всі члени Наглядової ради зберігають бездоганну ділову репутацію. Протягом 2025 року не було виявлено жодних ознак (фінансових, кримінальних або професійних), які б могли свідчити про невідповідність вимогам Національного банку України. До членів Наглядової ради не застосовувалися заходи впливу з боку органів державної влади чи регуляторів.

Протягом 2025 року склад Наглядової ради Товариства був сформований виключно з представників акціонера. Незалежні члени Наглядової ради (незалежні директори) у складі органу управління Товариства у звітному періоді були відсутні.

Попри відсутність у складі Ради незалежних членів, структура корпоративного управління Товариства та професійна етика обраних представників акціонера забезпечили належний рівень об'єктивності, незалежності суджень та ефективного нагляду за діяльністю менеджменту впродовж усього 2025 року.

При Наглядовій раді Товариства діють три комітети, які функціонують як постійні консультативно-допоміжні органи. Комітети забезпечують глибинне вивчення питань перед їх винесенням на розгляд Ради. Склад комітетів сформовано з урахуванням професійної спеціалізації та досвіду кожного члена. Враховуючи структуру Наглядової ради, до складу комітетів входять представники акціонера, незалежні члени у складі комітетів станом на 31.12.2025 відсутні.

Комітет з питань аудиту

Склад: Вольфганг Штокмайєр (Голова), Ліане Хірнер, Франц Фукс, Павел Бісек. Діяльність: Протягом 2025 року Комітет провів 6 засідань, на яких було всебічно розглянуто 31 питання.

Функціональні повноваження: Моніторинг процесу фінансової звітності, оцінка ефективності системи внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю, контроль за дотриманням вимог МСФЗ 17, нагляд за проведенням обов'язкового аудиту.

Конкурс на вибір аудитора: Комітет забезпечив прозору процедуру конкурсу на вибір суб'єкта аудиторської діяльності. За результатами оцінки пропозицій Комітет рекомендував Раді обрати ПрАТ "КПМГ Аудит" аудитором на період 2025 - 2027 рр. (затверджено рішенням акціонерів, Протокол № 4-2025 від 27.08.2025).

Комітет з управління ризиками

Склад: Ліане Хірнер (Голова), Франц Фукс, Вольфганг Штокмайєр, Мартін Штеніцер. Діяльність: У 2025 році Комітет провів 4 засідання, розглянувши 22 питання.

Функціональні повноваження: Контроль за стратегією управління ризиками, моніторинг адекватності капіталу (SCR та MCR), оцінка переліку ключових ризиків (страхових, ринкових, операційних) в умовах воєнного стану, нагляд за функціонуванням системи внутрішнього контролю.

Ефективність: Комітет успішно забезпечив перегляд страхових резервів (IBNR та RBNP). Аналітична робота Комітету дозволила Товариству вчасно ідентифікувати загрози та підтримувати рівень капіталізації, що значно перевищує регуляторні вимоги НБУ. Система внутрішнього контролю визнана адекватною та такою, що відповідає профілю ризику Товариства.

Комітет з питань призначень та винагород

Склад: Гаральд Рінер (Голова), Франц Фукс, Ліане Хірнер. Діяльність: Протягом року Комітет провів 4 засідання, розглянувши 10 питань.

Функціональні повноваження: Оцінка колективної та індивідуальної придатності посадових осіб, розробка планів наступництва для Наглядової ради та Правління, погодження кандидатур ключових осіб, контроль за реалізацією Політики винагороди.

Ефективність: Комітет провів щорічну оцінку ефективності діяльності членів Наглядової ради та Правління, підтвердивши їхню високу компетентність.

Робота комітетів у 2025 році була високопродуктивною. Незважаючи на відсутність незалежних членів у їх складі, спеціалізація Голів та членів комітетів забезпечила належну якість корпоративного управління. Кожен комітет діяв незалежно від Правління, надаючи Наглядовій раді об'єктивні рекомендації для прийняття остаточних рішень.

5) оцінка виконання радою поставлених цілей особи. У межах цього пункту зазначається інформація щодо впливу рішень, прийнятих радою протягом звітного періоду, з метою забезпечення досягнення поставлених перед особою стратегічних цілей. При цьому інформація щодо стратегічних цілей особи має містити загальний опис таких стратегічних цілей і не потребує розкриття інформації (показників), що, згідно з внутрішніми документами особи належить до інформації з обмеженим доступом (конфіденційної інформації та комерційної таємниці)-

У 2025 звітному році діяльність Наглядової ради була сфокусована на забезпеченні операційної та фінансової стійкості Товариства в умовах триваючої повномасштабної агресії російської федерації проти України. Наглядова рада успішно виконала роль стратегічного куратора, забезпечивши баланс між агресивними зовнішніми викликами та необхідністю сталого розвитку.

Реалізація стратегічних цілей та планування

Наглядова рада забезпечила своєчасне прийняття ключових документів, що визначають діяльність Товариства на короткострокову та середньострокову перспективи:

Інвестиційно-ризикова стратегія на 2026 рік: Наглядовою радою було затверджено підходи до розміщення страхових резервів та власних коштів. Особливий акцент зроблено на ліквідності та надійності інструментів (державні облігації, депозити в системно важливих банках), що мінімізує ризики втрати активів у воєнний час.

Програма перестрахування: Затверджено структуру перестрахувального захисту на 2026 рік. Наглядова рада проконтролювала, щоб ризики Товариства розміщувалися у надійних міжнародних перестраховиків, що є критичним для покриття великих збитків.

Планування: Наглядова рада затвердила детальне Планування на період 2026-2028 рр.

Фінансова стійкість

Одним із найважливіших досягнень Наглядової ради у 2025 році стало забезпечення високого рівня платоспроможності:

Нормативи НБУ: Завдяки виваженій політиці Наглядової ради, Товариство протягом усього року підтримувало рівень покриття капіталу платоспроможності (SCR) та мінімального капіталу (MCR) зі значним запасом, що перевищує встановлені регулятором ліміти.

Моніторинг операційної діяльності та якості послуг

Рада здійснювала системний нагляд за ключовими бізнес-процесами:

Врегулювання збитків: Постійний моніторинг якості та швидкості виплат за договорами ОСЦПВ та "Зеленої картки" дозволив Товариству зберегти лідерські позиції в рейтингах лояльності клієнтів.

Динаміка портфеля: Наглядова рада аналізувала прибутковість окремих видів страхування, стимулюючи Правління до оптимізації портфеля та відмови від високоризикових або збиткових сегментів.

Конструктивна взаємодія з Правлінням та підрозділами контролю

Ефективність діяльності Наглядової ради у 2025 році базувалася на професійній комунікації з виконавчим органом:

Підзвітність: Голова Правління та керівники функцій ризиків, комплаєнсу та внутрішнього аудиту регулярно звітували на засіданнях Наглядової ради, надаючи вичерпну інформацію про поточний стан справ.

Діяльність Наглядової ради у звітному періоді ознаменувалася залученням IFC як стратегічного інвестора, що свідчить про високий рівень довіри міжнародних фінансових інституцій до Товариства. Важливим доповненням до системи ризик-менеджменту стало схвалення взаємодії з DFC, яка впроваджує інструменти захисту від воєнних ризиків, значно підвищуючи загальну стійкість страхового портфеля Товариства.

Конструктивний діалог дозволив уникнути управлінських конфліктів та забезпечити єдність цілей. Наглядова рада оцінює виконання поставлених на 2025 рік завдань як повне та ефективне. Товариство продемонструвало здатність не лише виживати в надзвичайних умовах, а й зміцнювати свій фінансовий стан, створюючи надійну основу для майбутнього зростання.

6) інформація про внутрішню структуру ради, процедури, що застосовуються при прийнятті нею рішень, включаючи зазначення того, яким чином діяльність ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності особи

Внутрішня структура: Наглядова рада працює як колегіальний орган під керівництвом Голови.

Організаційну підтримку забезпечує Корпоративний секретар (Офіс корпоративного секретаря).

Взаємодія між Наглядовою радою та Правлінням базується на принципах прозорості: керівники підрозділів контролю регулярно звітували на засіданнях Наглядової ради.

Процедури прийняття рішень: Засідання проводилися очно (відеоконференції) або шляхом заочного голосування (опитування з бюлетенями). Рішення приймалися більшістю голосів (один член - один голос), при рівності - голос Голови є вирішальним.

Вплив на фінансово-господарську діяльність: Діяльність ради зумовила позитивні зміни через посилення системи внутрішнього контролю, управління активами та комплаєнс, оптимізацію організаційної структури (ліквідація/створення підрозділів), та впровадження оновлених внутрішніх політик. Це забезпечило фінансову стабільність, мінімізацію комплаєнс-ризиків та ефективне управління активами, що в сукупності підвищило конкурентоспроможність Товариства на ринку.

Дотримання послідовності викладення інформації частин є обов'язковою. У разі відсутності інформації, особа зазначає про це в звіті ради. Звіт ради викладається стисло і зрозуміло. Обсяг звіту ради не повинен перевищувати чотирнадцяти сторінок формату А4.

Протягом звітного періоду діяльність Правління була спрямована на оперативне управління страховою діяльністю, забезпечення фінансової стійкості та виконання стратегічних показників. До ключових рішень належали:

Стратегічний розвиток каналів продажу: Прийняття рішень про погодження співробітництва з ключовими страховими агентами та затвердження особливих умов страхування для відокремлених підрозділів.

Удосконалення внутрішньої нормативної бази: Затвердження нових та оновлених редакцій внутрішніх документів Товариства (Положень, Політик, тощо). Це забезпечило відповідність діяльності Товариства змінам у законодавстві України та вимогам НБУ.

Кадрове забезпечення операційної діяльності: Прийняття рішень щодо найму персоналу, зміни посадових інструкцій та призначення відповідальних осіб за конкретні напрямки бізнес-процесів.

Управління ресурсами та витратами: Прийняття рішень про реалізацію та списання основних засобів, які не використовуються в основній діяльності, з метою оптимізації адміністративних витрат та покращення показників ефективності використання активів.

Забезпечення фінансового моніторингу та контролю: Рішення щодо вдосконалення процедур ідентифікації клієнтів та контролю за операціями, що підлягають фінансовому моніторингу, згідно з актуальними вимогами НБУ.

Протягом 2025 року діяльність Комітету була зосереджена на трьох стратегічних векторах: інноваційному розвитку продуктової лінійки, адаптації існуючого портфеля до воєнних реалій та забезпеченні фінансової стійкості через виважену андеррайтингову політику.

- Розвиток продуктового ряду та інновації;
- Оптимізація та модифікація ключових ліній бізнесу;
- Стратегічне партнерство та банківський канал;

Андеррайтингова політика та управління витратами.

У 2025 році діяльність Комітету була спрямована на забезпечення фінансової стійкості Товариства в умовах стриманого макроекономічного зростання:

- Динаміка активів та фінансова ефективність;
- Структура активів (Asset Allocation) та управління ризиками;
- Розвиток банківського каналу та партнерств;

Регуляторна відповідність та стратегічне планування. 

Правління є колегіальним виконавчим органом Товариства, що здійснює управління поточною діяльністю та забезпечує виконання стратегічних рішень Загальних Зборів та Наглядової ради.

Персональний склад: Станом на 31.12.2025 склад Правління є стабільним та професійно збалансованим:

Голова Правління: Грицута Дмитро Олексійович (повноваження до 30.06.2029);

Заступник Голови: Калита Вячеслав Іванович (повноваження до 30.06.2029);

Заступник Голови: Жижара Ігор Зіновійович (повноваження до 30.06.2029).

Діяльність: Організаційною формою роботи є засідання. Протягом 2025 року Правління продемонструвало надзвичайно високу інтенсивність роботи, провівши 293 засідання. Це дозволило оперативно реагувати на виклики страхового ринку та воєнний стан, забезпечуючи безперервність бізнес-процесів.

Комітети при Правлінні: Для поглибленого опрацювання специфічних питань діють два спеціалізовані органи:

Страховий комітет (Голова - Ігор Жижара): 4 засідання, 26 питань (андерайтинг, методологія).

Інвестиційний комітет (Голова - Вячеслав Калита): 4 засідання, 13 питань (управління активами, ліквідність).

Правління володіє сукупною колективною придатністю, що повністю відповідає профілю ризику Товариства.

Фаховість: Кожен член Правління має підтверджену Національним банком України професійну придатність та бездоганну ділову репутацію. Спеціальні знання дозволили менеджменту успішно моделювати сценарії розвитку ситуації в умовах макроекономічної нестабільності.

Залученість: Члени Правління забезпечили 100% присутність на всіх засіданнях. Незважаючи на виконання функцій в інших структурах групи (наприклад, СК "Княжа Лайф"), керівництво приділяло максимум часу стратегічному та оперативному управлінню Товариством.

Комплаєнс: Факти неприйнятної поведінки або конфлікти інтересів у 2025 році відсутні.

Діяльність Правління у 2025 році була спрямована на сталий розвиток, диджиталізацію та зміцнення ринкових позицій.

Лідерство в диджиталізації: Товариство підтвердило статус незмінного лідера онлайн-продажів ОСЦПВ. Оптимізація цифрових інструментів дозволила збільшити обсяги премій при збереженні стабільної кількості фізичних точок продажу.

Стратегічна стійкість: Велика увага приділялася адаптації до нового Закону "Про ОСЦПВ", що заклало фундамент для прибуткового розвитку в майбутніх періодах.

Протягом четвертого кварталу 2025 року діяльність Правління була додатково сфокусована на забезпеченні організаційної готовності до вступу IFC до складу акціонерів. Було забезпечено прозору взаємодію під час фіналізації Угоди акціонерів (SHA), що підтверджує відповідність структури управління Товариства найвищим міжнародним вимогам.

Діяльність Правління у 2025 році безпосередньо зумовила позитивну динаміку всіх ключових фінансових показників Товариства.

Зростання страхового портфеля: Завдяки вдосконаленню мережі продажів та фокусу на ОСЦПВ, КАСКО та ДМС, Товариство зібрало 3 929 млн грн страхових премій. Це на 56,1% перевищує показник минулого року, а виконання річного плану склало 131%.

Ефективність інвестування: Професійне управління активами забезпечило інвестиційний дохід у розмірі 346 млн грн, що на 149 млн грн більше, ніж у 2024 році. Це стало вагомим джерелом формування чистого прибутку.

Прибутковість: Чистий прибуток у розмірі 465 млн грн дозволив не лише виконати зобов'язання перед акціонерами, а й суттєво посилити фінансову стабільність Товариства.

Правління ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІГ" у 2025 році діяло як злагоджений колегіальний орган, що не лише виконав поставлені цілі, а й забезпечив рекордне зростання бізнесу в умовах воєнного часу.

Дотримання послідовності викладення інформації частин є обов'язковою. У разі відсутності інформації, особа зазначає про це в звіті виконавчого органу. Звіт виконавчого органу викладається стисло і зрозуміло. Обсяг звіту ради не повинен перевищувати сім сторінок формату А4.

Статут Товариства, Положення про корпоративного секретаря, Кодекс корпоративного управління

Наглядова Рада

Протягом звітного періоду з 01.01.2025 по 17.10.2025 корпоративним секретарем забезпечувався повний супровід діяльності Наглядової ради та її комітетів.

Ключові результати:

Організація та документування засідань Наглядової ради.

Забезпечення обміну інформацією між Правлінням та представниками акціонера.

Контроль за оприлюдненням публічної інформації про Товариство до жовтня 2025 року.

Примітка: 17.10.2025 Наталія Косаченко звільнена за власним бажанням. Станом на 31.12.2025 посада корпоративного секретаря вакантна; функції з адміністрування засідань тимчасово виконуються працівником Товариства згідно з рішенням Наглядової ради.

Перша лінія - підрозділи, безпосередньо залучені до процесу надання страхових послуг (бізнес-підрозділи), підрозділи підтримки діяльності, а також працівники цих підрозділів, які ініціюють, здійснюють або відображають господарські
операції, приймають ризики в процесі своєї діяльності та відповідають за поточне управління цими ризиками, здійснюють заходи з контролю в межах своєї компетенції.
Ці підрозділи приймають ризики та несуть відповідальність за них і подають звіти щодо поточного управління такими ризиками. Перша лінія захисту несе відповідальність за функціонування систем і процесу страхування Товариством, в тому числі систем управління ризиками та внутрішнього контролю. Структурні підрозділи Товариства (бізнес-підрозділи і підтримуючі підрозділи), безпосередньо готують і здійснюють страхові операції, залучені в процес ідентифікації, оцінки та моніторингу ризиків, і виконують вимоги внутрішніх нормативних документів в частині управління ризиками, а також враховують рівень ризику при підготовці операції. Суб'єкти першої лінії захисту в межах компетенції:

1) здійснюють виконання покладених на них обов'язків та повноважень відповідно до внутрішніх документів Товариства, забезпечують дотримання вимог, визначених внутрішніми документами;

2) регулярно здійснюють заходи з контролю, обов'язок із виконання яких визначено у внутрішніх документах Товариства, та відповідають за їх належне і своєчасне виконання;

3) здійснюють заходи з виявлення та інформування про
ризики, пов'язані з діяльністю суб'єктів першої лінії захисту, відповідно до вимог законодавства;

4) мають право ініціювати/брати участь у періодичному перегляді/розробленні процесу внутрішнього контролю. 

Друга лінія - на рівні Департаменту з управління ризиками, Департаменту з контролю дотримання норм (комплаєнс), Відповідального актуарію здійснюють контроль за діяльністю та діями I лінії захисту, розробляють механізми управління ризиками, методології, проводять оцінку і моніторинг рівня ризиків, підготовку звітності за ризиками, агрегування ризиків, розрахування розміру вимог до сукупного капіталу Товариства. Також, суб'єкти II лінії захисту здійснюють постійний розвиток системи внутрішнього контролю, консультують структурні підрозділи Товариства з питань функціонування системи внутрішнього контролю; проводять навчання і забезпечують обізнаність працівників Товариства щодо управління ризиками. Суб'єкти другої лінії захисту в межах повноважень передбачених внутрішніми документами Товариства під час виконання актуарної функції, функцій з контролю за дотриманням норм (комплаєнс) та функції з управління ризиками Товариства, в тому числі:

- надають пропозиції щодо вибору та визначення Правлінням видів контрольної діяльності;
- консультують Правління з питань розроблення/перегляду внутрішніх документів, які визначають процес здійснення кожного з видів діяльності в межах системи управління, та окремих процедур внутрішнього контролю;
- забезпечують організацію, здійснюють контроль та моніторинг впровадження внутрішніх документів, включаючи документи з питань культури управління
ризиками, та виконання суб'єктами першої лінії захисту покладених на них функцій, включаючи виконання заходів з контролю;
- здійснюють контроль за виявленням та своєчасним інформуванням про виявлені ризики, пов'язані з їх діяльністю;
- контролюють дотримання лімітів ризиків, встановлених для окремих підрозділів Товариства та в межах таких підрозділів;
- враховують у процесі прийняття рішень інформацію, отриману в межах системи управління ризиками;
- забезпечують складання та своєчасне подання звітності, підготовка якої належить до компетенції відповідного підрозділу;
- здійснюють контроль за дотриманням вимог законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг, внутрішніх документів та процесів;
- здійснюють контрольну діяльність за інформаційними системами і технологіями, надають рекомендації щодо їх вдосконалення, усунення виявлених недоліків у їх роботі Правлінню Товариства;
- перевіряють відповідність внутрішніх документів Товариства законодавству України;
- перевіряють відповідність здійснюваних суб'єктами першої лінії захисту заходів з контролю внутрішнім документам Товариства;
- здійснюють контрольну діяльність з недопущення конфлікту інтересів;

Товариства під час виконання актуарної функції, функцій з контролю за дотриманням норм (комплаєнс) та функції з управління ризиками Товариства, в тому числі:

- надають пропозиції щодо вибору та визначення Правлінням видів контрольної діяльності;
- консультують Правління з питань розроблення/перегляду внутрішніх документів, які визначають процес здійснення
кожного з видів діяльності в межах системи управління, та окремих процедур внутрішнього контролю;
- забезпечують організацію, здійснюють контроль та моніторинг впровадження внутрішніх документів, включаючи документи з питань культури управління ризиками, та виконання суб'єктами першої лінії захисту покладених на них функцій, включаючи виконання заходів з контролю;
- здійснюють відповідають за належне та своєчасне інформування суб'єктів внутрішнього контролю щодо внутрішніх документів та внесених до них змін, які визначають процедури здійснення кожного з видів контрольної діяльності та окремих процедур внутрішнього контролю;

складають звіти в межах компетенції щодо реалізації контрольної діяльності/моніторингу, які мають бути подані для оцінки та розгляду Наглядовій раді та Правлінню (за потреби).

Третя лінія - на рівні Управління внутрішнього аудиту щодо перевірки та оцінки ефективності функціонування системи управління ризиками (оцінювання ефективності діяльності першої та другої ліній захисту, загальне оцінювання
ефективності системи внутрішнього контролю в межах виконання функції внутрішнього аудиту Товариства). Здійснює діяльність відповідно до посадових інструкцій та внутрішніх положень, в тому числі, перевіряє, оцінює і представляє об'єктивну інформацію про стан та ефективність систем внутрішнього контролю, а також ефективності процесів управління ризиками і корпоративного управління.

Суб'єкти третьої лінії захисту:

- забезпечують впевненість Наглядової ради Товариства в тому, що обрані та визначені у внутрішніх документах Товариства заходи з контролю належним чином регламентовані, виконуються уповноваженими суб'єктами внутрішнього контролю, відповідають цілям Товариства, є ефективними та достатніми для їх реалізації, шляхом проведення внутрішнього аудиту, складення звітів та подання їх на розгляд Наглядової ради Товариства та для ознайомлення Правлінню;
- надають пропозиції з питань розроблення/перегляду процесу здійснення заходів з контролю та/або окремих процедур внутрішнього контролю.

Суб'єкти третьої лінії захисту Товариства зобов'язані:

- дотримуватись вимог законодавства України, включаючи нормативно-правові акти Національного банку, внутрішніх документів Товариства, у межах повноважень виконують рішення про застосування заходів щодо усунення/мінімізації порушень/недоліків, виявлених у системі внутрішнього контролю уповноваженими суб'єктами першої - третьої ліній захисту, суб'єктами аудиторської діяльності та/або Національним банком;

діяти в межах своїх повноважень, виконувати покладені на них Правлінням, Наглядовою радою Товариства обов'язки щодо внутрішнього контролю; проходити навчання, призначене/організоване Товариством із метою підвищення рівня кваліфікації у сфері внутрішнього контролю, порядок, умови та періодичність проведення якого визначає Товариство у своїх внутрішніх документах.

Положення про Департамент з управління ризиками / Головного ризик - менеджера

Положення про Департамент з контролю дотримання норм (комплаєнс)/Головного комплаєнс-менеджера

Положення про Департамент внутрішнього аудиту

Процедура та процеси діяльності внутрішнього аудиту

Положення про внутрішній аудит страховика

Актуарна політика

Політика управління ризиками

Стратегія управління ризиками

У Товариства за результатами звітного періоду не було обов'язку
складати звіт щодо системи внутрішнього контролю.

Декларація схильності до ризиків розроблена для визначення сукупної величини ризик-апетиту, видів ризиків, які Товариство прийматиме або уникатиме з метою досягнення його бізнес-цілей та визначає рівень ризик-апетиту щодо кожного з них (індивідуальний рівень) в Товаристві.

Декларація схильності до ризиків Товариства є складовою частиною Стратегії управління ризиками Товариства, яка затверджена рішенням наглядової ради Товариства.

Обмежень щодо участі акціонерів у Загальних зборах або реалізації ними права голосу не встановлювалося. Усі акціонери мали рівні права на участь у зборах та голосування з питань порядку денного.

Корпоративний секретар вiдповiдає за ефективну

поточну взаємодiю Товариства з акцiонерами, iншими iнвесторами, координацiю дiй

Товариства щодо захисту прав та iнтересiв акцiонерiв, пiдтримання ефективної

роботи Наглядової ради, а також виконує iншi функцiї, визначенi Статутом Товариства та iншими внутрiшнiми документами Товариства.

Призначається (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi рiшення Наглядової ради

Директор з контролю дотримання норм (комплаєнс) виконує ключовi функцiї

контролю за дотриманням норм (комплаєнс) у

Товариствi, дотриманням ефективної системи

внутрiшнього контролю, а також забезпечує органiзацiю вiдповiдностi дiяльностi Товариства правилам та стандартам групи VIG, вимогам законодавства України, внутрiшнiм документам Товариства, стандартам об'єднань страховикiв та професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Товариство, забезпечує оцiнювання можливого впливу будь-яких змiн, що вносяться до законодавства, на дiяльнiсть Товариства, а також визначає i оцiнює ризик недотримання норм та iнших функцiй, визначених законодавством,

забезпечує впевненiсть керiвництва Товариства в

тому, що впровадженi першою лiнiєю захисту заходи з контролю та управлiння ризиками є ефективними, вiдповiдають вимогам законодавства України та внутрiшнiм документам Товариства.

Призначається (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi рiшення Наглядової ради

Директор з управлiння ризиками виконує ключовi функцiї з управлiння ризиками у Товариствi, дотриманням ефективної системи

управлiння ризиками, а також забезпечують органiзацiю вiдповiдностi дiяльностi Товариства правилам та стандартам групи VIG, вимогам законодавства України, внутрiшнiм документам Товариства, стандартам об'єднань страховикiв та професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Товариство, забезпечує оцiнювання можливого впливу будь-яких змiн, що вносяться до законодавства, на дiяльнiсть Товариства, а також визначає i оцiнює ризик недотримання норм та iнших функцiй, визначених законодавством,

забезпечує впевненiсть керiвництва Товариства в

тому, що впровадженi першою лiнiєю захисту заходи з контролю та управлiння ризиками є ефективними, вiдповiдають вимогам законодавства України та внутрiшнiм документам Товариства.

Призначається (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi рiшення Наглядової ради

Надання послуг щодо здiйснення актуарної функцiї в якостi вiдповiдального актуарiя

Призначається (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi рiшення Наглядової ради

Органiзацiя та ведення бухгалтерського облiку Товариства, складання фінансової та податкової звітності відповідно до МСФЗ, забезпечення контролю за відображенням господарських операцій, взаємодія з підрозділами внутрішнього та зовнішнього аудиту.

Призначається на посаду (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi наказу Голови Правлiння Товариства.

Ім'я посадової особи	Назва посади	РНОКПП	УНЗР	Назва посади, назва органу, який прийняв рішення про призначення посадової особи, дата та номер рішення	Опис ключових повноважень посадової особи	Порядок призначення та звільнення посадової особи
Ладугін Андрій Вячеславович	Начальник відділу внутрішнього аудиту			Рішення Наглядової ради від 04.12.2024 Протокол №11-2024	Керівник внутрішнього аудиту здійснює комплексну оцінку відповідності діяльності Товариства вимогам законодавства України та перевіряє ефективність процесів делегування повноважень і розподілу обов'язків між структурними підрозділами. До його обов'язків належить аналіз раціональності використання наявних ресурсів, оцінка надійності та цілісності управління інформаційними системами, а також мінімізація ризиків і перевірка достатності заходів у сфері ІТ-технологій. Особлива увага приділяється контролю за правильністю ведення бухгалтерського обліку, підтвердженню достовірності, повноти та своєчасності подання фінансової і регуляторної звітності. Крім того, функція передбачає виявлення сфер потенційних збитків, попередження шахрайства, зловживань чи незаконного привласнення активів.	Призначається (приймається) та звiльняється з посади на пiдставi рiшення Наглядової ради

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Голова та члени Наглядової ради винагороду не отримують: працюють на безоплатнiй основi.

Змiнна винагорода у 2025 роцi не нараховувалася та не виплачувалася.

Змiнна винагорода у 2025 роцi не нараховувалася та не виплачувалася

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi в Товариствi.

Політика розкриття інформації

Правління

Правила розкриття інформації. Зовнішні комунікації. Порядок розкриття інформації. Порядок складання та подання звітів та іншої інформації до Національного банку щодо системи управління Товариства. Внутрішні комунікації. Контроль та відповідальність.

Товариство, як фінансова установа, має мінімальний безпосередній вплив на довкілля. Проте, у межах стратегії Групи VIG, Товариство дотримується принципів ощадливого використання ресурсів. На 2026 рік заплановано впровадження системи моніторингу екологічного сліду та розробку цільових показників соціальної відповідальності згідно зі стандартами ESG.

Протягом 2025 року Товариство не виділяло ризики ESG як окрему категорію, враховуючи їх у межах загальних операційних та репутаційних ризиків.

У 2026 році планується проведення комплексного аналізу кліматичних та соціальних ризиків (ESG risks assessment), що стане базою для розробки Плану сталого розвитку Товариства. Для цього буде розроблено та впроваджено політику ESMS для систематичної та постійної ідентифікації та управління екологічними та соціальними ризиками у процесі здійснення процедур зі страхування та перестрахування відповідно до Стандартів діяльності IFC.

Окрему локальну політику станом на 31.12.2025 не затверджено. Товариство керується загальними етичними нормами Групи. Розробка та затвердження формалізованої Політики з питань захисту довкілля та соціальної відповідальності (ESG Policy) є пріоритетним завданням на 2026 рік.

Виконавчим органом не розглядались питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi.

Наглядовою радою не розглядались питання щодо захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi.

1. Страхувальники/вигодонабувачi - юридичнi та фiзичнi особи, якi є безпосереднiми споживачами страхових послуг/отримувачами страхового вiдшкодування. Вплив - прямий. 2. Працiвники товариства. Дотримання трудового законодавства, соцiальний пакет, гiдний рiвень зарплатнi. Створення умов для розкриття потенцiалу кожного та розвитку компетенцiй, якi потрiбнi для досягнення стратегiчних задач Товариства. Вплив - прямий.

Власники бiзнесу, акцiонери - стейкхолдери, якi мають вплив на Товариство шляхом здiйснення управлiння Товариством та першочергово мають фiнансовий iнтерес - отримати прибуток.

Стейкхолдери можуть мати рiзнi типи вiдносин iз Товариством, а саме можуть впливати на дiяльнiсть Товариства; знаходитися пiд впливом Товариства; одночасно як знаходитися пiд впливом, так i впливати на дiяльнiсть Товариства. Взаємовплив мiж зацiкавленими сторонами та Товариством на сьогоднi вiдсутнiй, але може виникнути в майбутньому. В Товариствi полiтика взаємодiї зi стейкхолдерами вiдсутня. Рiшення про затвердження такої полiтики не приймалось Тому надати iнформацiю стосовно дати та номеру такого рiшення, опису питань, якi вирiшує полiтика, механiзмiв реалiзацiї вирiшення таких питань та способiв контролю за такою реалiзацiєю не надається.

ПрАТ "КПМГ Аудит"

31032100

https://kpmg.com/ua

https://kniazha.ua/about/finansova-informatsiya/finansova-zvitnist

Фодчук Тетяна Володимирівна

№ 68-SA/2025 від 2 жовтня 2025 року

За рік, що закінчився 31 грудня 2025 року

з 13.10.2025 по 04.03.2026

4 020 586 (чотири мільйони двадцять тисяч п’ятсот вісімдесят шість) гривень без врахування ПДВ

01 - немодифікована думка

ПрАТ "КПМГ Аудит" ("КПМГ") здійснило аудит фінансової звітності Компанії станом на та за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, складеної відповідно до Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ та вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні". Ми надали наш Звіт незалежних аудиторів від 4 березня 2026 року щодо тієї фінансової звітності, яка оприлюднена разом із нашим звітом на вебсторінці, зазначеній вище.

Даний пакет подання у форматі XBRL, складений в єдиному електронному форматі (XBRL) на основі таксономії UA IFRS XBRL, був підготовлений управлінським персоналом для подання через Центр збору фінансової звітності ("ЦЗФЗ") та сформований на підставі фінансової звітності, що підлягала аудиту. З огляду на специфіку формату XBRL структура, подання, тегування та відображення інформації в цьому пакеті подання XBRL можуть відрізнятися від фінансової звітності, що підлягала аудиту.

Електронний підпис партнера з аудиту КПМГ накладено на пакет подання XBRL у частині, що стосується інформації щодо звіту аудиторів, включеної до нього, відповідно до застосовних нормативних вимог. Ми не виконували окреме завдання з надання впевненості щодо технічних аспектів пакета подання XBRL (включаючи вибір та застосування тегів XBRL, розширень таксономії та технічної структури файлу) і, відповідно, не надаємо окремий висновок щодо надання впевненості стосовно цих технічних аспектів.

Управлінський персонал несе відповідальність за складання та подання цього пакета подання XBRL, а також за дотримання всіх застосовних вимог щодо його технічних аспектів.

Ця фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ") та вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", що стосуються підготовки фінансової звітності, станом на 31 грудня 2025 року та за 2025 рік.

Ця фінансова звітність була складена на основі історичної вартості, за виключенням оцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід відповідно до МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", оцінки певної групи основних засобів, які обліковуються за справедливою вартістю згідно з вимогами МСБО 16 "Основні засоби", інвестиційної нерухомості, яка обліковується за справедливою вартістю згідно з вимогами МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість", та страхових зобов'язань, що оцінюються відповідно до МСФЗ 17 "Страхові контракти".

Звітний період включає дані Компанії - з 1 січня 2025 року по 31 грудня 2025 року.

Основні принципи облікової політики, що використовувались у ході підготовки цієї фінансової звітності, наведено в примітках. Ці принципи застосовувались послідовно відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначено інше. Звітним періодом для складання фінансової звітності вважається календарний рік, проміжна скорочена фінансова звітність складається щоквартально наростаючим підсумком з початку звітного року.

Облікова політика ПрАТ "УСК"КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" (далі - Облікова політика) визначає єдині методологічні основи організації ведення бухгалтерського обліку та сформована у відповідності до вимог чинного законодавства України, згідно з положеннями Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ).

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Загальна інформація

Повне найменування Товариства - ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП", скорочена назва Товариства - ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП".

Юридична (фактична) адреса ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП": 04050, Україна, м. Київ, вул. Глибочицька, 44.

У структурі ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" є двадцять п'ять обласних дирекцій. Бухгалтерський та податковий облік в Компанії ведуться централізовано Головним офісом у розрізі кожного регіонального підрозділу.

ПрАТ "УСК "КНЯЖА ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП" у звітному періоді свою діяльність здійснювала на підставі ліцензії виданої Національним банком України від 23.04.2024 щодо діяльності із страхування (пряме страхування та вхідне перестрахування).

Середня кількість працівників за 2025 рік становила 634 особи (за 2024 рік - 594 особи).

Метою діяльності Компанії є одержання прибутку шляхом надання послуг  з усіх видів страхового захисту майнових інтересів громадян, і юридичних осіб та здійснення фінансової діяльності в межах, визначених законодавством та Статутом Компанії.

Предметом безпосередньої діяльності Компанії є проведення страхування, перестрахування і здійснення фінансової діяльності, пов'язаної з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням.

Компанія зареєстрована та знаходиться на обліку в Офісі великих платників податків ДПС Головного управління Державної податкова служби України у м. Києві. та у місцевих податкових органах як платник окремих видів податків за місцезнаходженням безбалансових підрозділів (податок на доходи фізичних осіб, плата за землю, тощо).

Економічне середовище, в якому Компанія здійснює діяльність

Компанія здійснює свою діяльність в Україні. Повномасштабна війна, розпочата Російською Федерацією в 2022 році, спричинила безпрецедентний вплив на життя кожного українця, бізнес та загалом економіку країни.

24 лютого 2022 року Указом Президента України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до Конституції України та Закону України "Про правовий режим воєнного стану", було введений воєнний стан, який з подальшим продовженням діє на дату затвердження цієї звітності.

Умови діяльності в Україні залишаються складними: війна затягується, а Росія надалі застосовує тактику терору. Масштабні обстріли населених пунктів та руйнування інфраструктури посилюють ризики для економіки та фінансової стабільності. Також ключовим ризиком є затягування війни навіть у разі локалізації бойових дій. Це визначатиме необхідність тривалої роботи економіки в екстремальних умовах та збільшуватиме потребу в допомозі від партнерів. Посилюватиметься вплив війни і на світову економіку. Протягом 2024-2025 років додатковим суттєвим чинником невизначеності залишаються систематичні атаки Російської Федерації на об'єкти енергетичної інфраструктури України. Пошкодження енергетичних об'єктів призводять до періодичних обмежень електропостачання та створюють ризики перебоїв у роботі підприємств, зростання виробничих витрат і зниження економічної активності. Хоча українська енергетична система продемонструвала здатність до адаптації та відновлення, ризик подальших порушень енергопостачання зберігається та залежить від інтенсивності бойових дій і масштабів атак на енергетичну інфраструктуру.

Попри це, завдяки значній міжнародній фінансовій підтримці, адаптивності бізнесу та населення, а також заходам економічної та монетарної політики, українська економіка зберігає здатність до функціонування та поступового відновлення. Макроекономічний аналіз України 2025 року свідчить про поступове відновлення та зростання ВВП (очікувано 2-3%), але з суттєвими викликами: висока інфляція (близько 9-10%), значний дефіцит бюджету, погіршення торговельного балансу та високий рівень державного боргу (понад 90% ВВП), що залежить від продовження військових дій та міжнародної допомоги, при цьому НБУ знижує ставку та прогнозує повернення інфляції до цілі у 2026 році.

У ІІІ кварталі 2025 року зростання економіки, за оцінками НБУ, пожвавилося завдяки активізації жнив ранніх культур, стійкому споживчому попиту та ліпшій ситуації в енергосекторі, яка зберігалася до кінця вересня. Очікуване збільшення бюджетних стимулів наприкінці року підтримає подальше відновлення. Проте енергодефіцит, зумовлений останніми руйнуваннями інфраструктури та газодобувних потужностей, разом зі збереженням дефіциту робочої сили суттєво обмежуватимуть ділову активність. З огляду на це НБУ переглянув прогноз зростання економіки у 2025 році до 1.9%. Інфляція на споживчому ринку в грудні 2025р. порівняно із листопадом становила 0,2%, із груднем 2024р. - 8,0%. Базова інфляція в грудні 2025р. порівняно із листопадом становила 0,1%, із груднем 2024р. - 8,0%. У наступні роки очікується помірне пришвидшення економічного зростання за рахунок нарощування врожаїв та збільшення інвестицій у проєкти відбудови та оборонний комплекс. Позитивний вплив на інвестиційну активність матиме також подальша євроінтеграція України та поступове повернення економіки до нормальних умов функціонування, що, зокрема, відображатиметься у стабілізації ситуації в енергосекторі та розвороті негативної міграційної динаміки. Ураховуючи зазначені чинники, НБУ прогнозує зростання реального ВВП України на 2% у 2026 році та на 2.8% у 2027 році.

Ключовим ризиком для інфляційної динаміки та економічного розвитку залишається перебіг повномасштабної війни. Російська агресія зумовлює ризики подальшого зниження економічного потенціалу, зокрема через втрати людей, територій і виробництв. Швидкість повернення економіки до нормальних умов функціонування залежатиме від характеру й тривалості бойових дій.

Станом на кінець 2025 - початок 2026 року, облікова ставка Національного банку України становить 15,5%. Це ключовий інструмент монетарної політики, який встановлює орієнтир вартості грошей для комерційних банків, впливаючи на ставки кредитів та депозитів, з метою контролю інфляції (цільовий рівень - 5%) та забезпечення стійкості валютного ринку.

Надходження коштів від міжнародних партнерів підтримують платіжний баланс та дали змогу досягти найвищого за понад десятиліття обсягу золотовалютних резервів НБУ. Це створює додатковий запас міцності для підтримки валютного ринку, ситуація на якому значно поліпшилася останніми місяцями. Обсяги інтервенцій Національного банку знизилися, а готівковий валютний курс впритул наблизився до офіційного. Національний банк поволі послаблює валютні обмеження. Міжнародна фінансова підтримка України зберігатиметься, хоча й у менших обсягах. Це дасть змогу утримувати міжнародні резерви на високому рівні та забезпечувати курсову стійкість.

Масштаб та затяжний характер війни в Україні надалі підвищують ризики для світової економіки. Посилена війною глобальна інфляція та відповідне посилення монетарної політики сповільнюють економіки та загрожують рецесією ключовим партнерам України. Проте, українська влада вживає заходів для підтримки фінансової стійкості в умовах війни. Уряд активно співпрацює з міжнародними фінансовими організаціями та партнерами, щоб отримати допомогу та фінансування. Реформи у сфері фіскальної політики, банківської системи та податкової сфери спрямовані на забезпечення стабільності та привабливості для інвесторів.

Війна між Україною та Російською Федерацією триває, що призводить до значного руйнування майна, активів в Україні та інших суттєвих наслідків. Наслідки війни змінюються щодня, а їхній вплив у довгостроковій перспективі неможливо визначити. Подальший вплив на українську економіку залежить від того, яким чином завершиться повномасштабна війна, від успішної реалізації українським урядом нових реформ, стратегії відновлення та трансформації країни з метою набуття членства у ЄС, а також співробітництва з міжнародними фондами.

Вплив війни на поточну ситуацію в Компанії та оцінка керівництвом безперервності діяльності розкрита в примітці 810000

Компанія є повним членом Моторного (транспортного) бюро України. Відповідно до закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів", нормативно-розпорядчих документів МТСБУ Компанією сформовано фонди, кошти яких перераховано до МТСБУ.

Кошти фондів використовуються за напрямками, визначеними вище вказаним законом та положеннями/рішеннями МТСБУ. Рух коштів відображаються відповідно до звітів МТСБУ.

У відповідності до МСФЗ 36 "Зменшення корисності активів" Компанія на кожну звітну дату оцінює можливе знецінення активу у формі фондів МТСБУ та відображає в обліку та звітності розраховану суму зменшення корисності. Сума зменшення корисності фондів МТСБУ визнається витратами періоду, в якому відбулося таке знецінення.

У фінансовій звітності сума коштів у централізованих резервних фондах МТСБУ відображається з урахуванням суми розрахованого знецінення на нетто-основі.

Залишок коштів у фондах МТСБУ з урахуванням розрахованого знецінення активу представлено в таблиці:

У фінансовій звітності Компанії в позиції грошових коштів та їх еквівалентів відображено залишки на поточних рахунках Компанії у банківських установах, які не є обмеженими для використання.

Станом на 31 грудня грошові кошти та їх еквіваленти розміщені у банківських установах з такими міжнародними кредитними рейтингами (Fitch, Moody's, Standard&Poors) або їх еквівалентами:

Станом на 31 грудня 2025 року грошові кошти та їх еквіваленти на суму 45 905 тис. грн. (2024: 883 тис. грн.) розміщені у банках, які не мають кредитного рейтингу Fitch або його еквіваленту. Переважна частина цих коштів розміщені в українських банках, які є частиною міжнародних фінансових груп, мають значні обсяги власного капіталу та відсутня інформація у засобах масової інформації щодо проблем зазначених банків із платоспроможністю чи ліквідністю.

Інші надходження та виплати грошових коштів

Інвестиційні доходи та витрати

Основним інвестиційним доходом компанії є отримання відсотків по депозитних вкладах та купонного доходу за борговими цінними паперами. До складу інвестиційних доходів також включено дохід від розміщення коштів у централізованих страхових фондах Моторного (транспортного) страхового бюро.

У таблицях нижче представлено показники процентного доходу за 2025 та 2024 роки.

Статутний капітал Компанії сформовано внесками акціонерів. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті. Збільшення/зменшення та будь які зміни у статутному капіталі здійснюються лише за рішенням Загальних зборів акціонерів.  

Статутний капітал станом на 31.12.2025 та на 31.12.2024 становить 129 964 тис. грн. та поділений на 8 550 278 простих акцій номінальною вартістю 15,20 грн. кожна. Зареєстрований (пайовий) капітал сформований виключно у грошовій формі та повністю сплачений.

Структура статутного капіталу Компанії станом на 31.12.2025 виглядає наступним чином:

Акціонерами компанії є 2 юридичні особи - нерезиденти України одна з яких VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (Austria) володіє пакетом акцій розмір якого перевищує 90%.  Також дана компанія є одноособовим засновником іншого акціонера Компанії - АTBIH GmbH (Austria)

У VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (Austria) відсутні фізичні особи, яких можна вважати кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами) у зв'язку з тим, що основним акціонером VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe (Austria) є Wiener Stadtische Wechselseitiger Versicherungsverein -Vermogensverwaltung - Vienna Insurance Group ("Вінер Штедтіше Векзельзайтігер Ферзіхерунгсферайн-Фермьогенсфервальтунг - Вієнна Іншуранс Груп"), яка володіє приблизно 72% випущених акцій. Решта акцій (приблизно 28%) ВІЄННА ІНШУРАНС ГРУП АГ Вінер Ферзіхерунг Группе знаходиться у вільному обігу та котуються на біржах: - Віденській Фондовій біржі (ATX Index) та Празькій фондовій біржі. Wiener Stadtische Wechselseitiger Versicherungsverein - Vermogensverwaltung - Vienna Insurance Group (http://www.vig.com/en/investor-relations/share/shareholder-structure.html) діє в організаційноправовій формі товариства взаємного страхування.

Відповідно до Австрійського законодавства (Параграф 61b(3) VAG Закону Австрійської республіки "Про регулювання страхової діяльності" - http://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bunde snormenGesetzesnummer=1000 6594 ) суттєвою характеристикою товариства взаємного страхування є те, що, воно не має акціонерного капіталу, який був внесений її акціонерами, але складається з його членів. Таким чином, у Компанії відсутні фізичні особи - кінцеві бенефіціарні власники (контролери).

У відповідності до Звіту про фінансові результати за 2025 рік прибуток на акцію становить 54,42 грн., за результатом діяльності у 2024 році прибуток на акцію складав 0,02 грн.

Розрахунок базового прибутку на акцію здійснено на основі чистого прибутку, що належить акціонерам Компанії, та середньозваженої кількості простих акцій протягом періоду. Протягом звітного періоду жодних фінансових інструментів, які мають коригуючий вплив на акції, в обігу не було. Таким чином, прибуток на акцію дорівнює скоригованому чистому прибутку на акцію.

Протягом 2025 року додаткового випуску акцій Компанією не здійснювалось, викупу та наступного продажу викуплених акцій Компанією не проводилось.

Капітал у дооцінках та інший капітал

Аналіз зміни капіталу в дооцінках та іншого капіталу відображено в таблиці:

Дооцінка фінансових інструментів це переоцінка ОВДП які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та яка підлягає рекласифікації при вибутті таких інвестицій на прибутки та збитки.

В представленій фінансовій звітності до складу інших резервів включено емісійний дохід, резервний капітал, очікувані кредитні збитки по фінансових активах, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (Інший сукупний дохід  МСФЗ 9), накопичений вплив зміни ставок дисконтування по укладених договорах страхування за МСФЗ 17 (Інший сукупний дохід  МСФЗ 17 (страхування), та по укладених договорах перестрахування за МСФЗ 17 оцінені через інший сукупний дохід (Інший сукупний дохід  МСФЗ 17 (перестрахування).

Емісійний дохід отримано в минулих періодах за рахунок оплати учасниками акцій Компанії за ціною вищою за номінальну.

Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних зборів акціонерів та відповідно до Статуту Компанії. У разі реалізації Компанією основних засобів або нематеріальних активів, дооцінка яких врахована у статті  "Капітал у дооцінках", суми такої дооцінки переносяться на "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)". Прибуток, що залишається у розпорядженні Компанії після сплати податків і обов'язкових платежів, розподіляється на формування резервних та інших фондів, збільшення капіталу та виплату дивідендів на підставі рішення Загальних зборів акціонерів. Резервний капітал (фонд) Компанії створюється і призначається для покриття витрат, пов'язаних з відшкодуванням збитків, та запланованих витрат. Резервний капітал (фонд) формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше 5% суми чистого прибутку Компанії до досягнення визначеного розміру.

Виплата дивідендів у 2025 та 2024 році не відбувалась.

Інші витрати представлено в таблиці:

Інші доходи представлено в таблиці:

Умовні активи та зобов'язання

Судові процеси

У ході звичайної діяльності Компанія залучається до різних судових процесів. У випадку, якщо Компанія є стороною судового процесу та втрати за наслідками такого процесу є ймовірними, Компанія створює відповідні резерви для покриття збитків.

 На думку управлінського персоналу, зобов'язання, якщо такі виникатимуть в результаті цих процесів, не матимуть значного негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутніх операцій.

Інші умовні зобов'язання

Компанія створила адекватні забезпечення на суттєві збитки, які можуть бути понесені внаслідок зазначених подій.

Непередбачені податкові зобов'язання

Компанія здійснює більшу частину операцій в Україні і тому має відповідати вимогам українського податкового законодавства. Для податкового середовища в Україні характерні складність податкового адміністрування, суперечливі тлумачення податковими органами податкового законодавства та нормативних актів, які, окрім іншого, можуть збільшити фіскальний тиск на платників податків. Непослідовність у застосуванні, тлумаченні і впровадженні податкового законодавства може призвести до судових розглядів, які, у кінцевому рахунку, можуть стати причиною нарахування додаткових податків, штрафів і пені, і ці суми можуть бути суттєвими. Керівництво вважає, що Компанія дотримується всіх вимог чинного податкового законодавства, а зміни податкового законодавства не мають суттєвого впливу на діяльність Компанії та її фінансову звітність.

Інші зобов'язання

Представлена кредиторська заборгованість є короткостроковою зі строками погашення протягом року.

Склад торговельної та іншої дебіторської заборгованості представлено у вигляді таблиці:

З 1 січня 2025 року в Україні набув чинності новий Закон "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності" №3720-ІХ, який зробив пряме врегулювання збитків (ПВЗ) обов'язковим для всіх страхових компаній. Система прямого врегулювання впроваджена для всіх полісів ОСЦПВ, оформлених з 2025 року. Потерпілий у ДТП може звернутися по виплату за пошкоджене авто до власної страхової компанії, а не до страховика винуватця, що спрощує бюрократичні процедури та значно пришвидшує отримання виплат та покращує сервіс для клієнтів.  У зв'язку з цим станом на 31 грудня 2025 у Компанії виникла дебіторська заборгованість від інших страхових компаній по виплатах, які були врегульовані Компанією в рамках системи прямого врегулювання.

Представлена дебіторська заборгованість є короткостроковою зі строками погашення протягом року.

Забезпечення  визнаються, коли Компанія має поточне юридичне зобов'язання або зобов'язання, що виникає на основі правового регулювання або яке витікає із обставин внаслідок минулих подій, і при цьому існує ймовірність, що вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, буде потрібним для його погашення, і можна зробити достовірну оцінку даного зобов'язання. Сума, визнана в якості забезпечення, представляє собою найкращу оцінку компенсації, необхідної для погашення поточного зобов'язання на звітну дату, беручи до уваги усі ризики та невизначеності, пов'язані з даним зобов'язанням.

Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Вони розкриваються у примітках, крім тих випадків, коли ймовірність відтоку ресурсів, які втілюють економічні вигоди, є незначною. Умовні активи розкриваються у примітках до фінансової звітності, якщо існує достатня ймовірність надходження економічних вигід.

У відповідності до МСБО 12 Компанія розраховує відстрочені  податкові активи чи зобов'язання, які відображають майбутні податкові зобов'язання Компанії в разі реалізації існуючих тимчасових різниць між бухгалтерським та податковим обліком.

Відстрочені податкові зобов'язання - суми податків на прибуток, що підлягають сплаті в майбутніх періодах відповідно до оподатковуваних тимчасових різниць.

Відстрочені податкові активи - це суми податків на прибуток, що підлягають відшкодуванню в майбутніх періодах відповідно до:

а) тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню;

б) перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди; та

в) перенесення невикористаних податкових вигод на майбутні періоди.

Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових  різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов'язань та їхньою балансовою вартістю для цілей фінансової звітності.

Відстрочені податкові зобов'язання, як правило, визнаються у відношенні до всіх тимчасових різниць, які збільшують оподатковуваний прибуток, а відстрочені податкові активи по тимчасових  різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій існує імовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.

Активи та зобов'язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, які введені в дію або практично були введені в дію станом на звітну дату і які, як очікується, застосовуватимуться у періоді, коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки .

Відстрочений податок визнається у складі прибутку чи збитку за виключенням випадків, коли він пов'язаний зі статтями, які безпосередньо відносяться до статей капіталу. У таких випадках відстрочений податок також визнається у складі капіталу.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на поточних рахунках, грошові кошти на вкладних (депозитних) рахунках до запитання, інших рахунках у банках, які можуть бути вільно використані для поточних операцій, кошти в касі підприємства, кошти в дорозі, електронні кошти та еквіваленти грошових коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю. Грошові кошти в іноземній валюті обліковуються за перерахунком в гривні по курсу Національного банку на дату складання фінансової звітності. Курсові різниці, які виникають внаслідок різниці оцінки активів та зобов'язань, вартість яких виражена в іноземній валюті, на дату первісного визнання і дату складання фінансового звіту, відображаються як дохід або витрати періоду, в якому вони виникають.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки на рахунках в банках, які не є обмеженими для використання. Кошти, щодо яких існують обмеження стосовно їх використання, виключаються з грошових коштів та їх еквівалентів.

Витрати на заробітну плату, внески до фондів соціального страхування, оплачувані річні відпустки та лікарняні, премії, а також негрошові винагороди нараховуються у тому році, в якому відповідні послуги надавались працівниками Компанії. Компанія не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсійні чи інші платежі, окрім платежів по державній системі соціального страхування.

При формуванні забезпечення на виплату відпусток Компанія керується, зокрема, МСБО 19 "Виплати працівникам". Сума забезпечення визначається на щомісячній основі.

Фінансовий інструмент - це контракт, який одночасно приводить до виникнення (збільшення) фінансового активу в одної юридичної особи і фінансового зобов'язання або інструмента капіталу іншої юридичної особи.

Первісне визнання фінансових інструментів

Фінансові інструменти, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки при первісному визнанні відображаються за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Витрати на операції з придбання таких фінансових інструментів відображаються за рахунками витрат на дату їх здійснення. Усі інші фінансові інструменти, за винятком торговельної дебіторської заборгованості, під час первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції. Витрати на операцію та інші платежі, що безпосередньо пов'язані з визнанням фінансового інструменту, відображаються на рахунках дисконту (премії) за цим фінансовим інструментом.

Витрати на операцію та комісійні доходи/витрати, що є невід'ємною частиною фінансового інструменту, визнаються в складі фінансового інструменту і враховуються при розрахунку ефективної відсоткової ставки за таким фінансовим інструментом.

Класифікація та подальша оцінка фінансових активів

В момент початкового визнання фінансових інструментів Компанія здійснює їх класифікацію та визначає модель подальшої оцінки.

Боргові фінансові активи Компанія класифікує, виходячи з бізнес-моделі, яку вона використовує для управління цими активами, та характеристик грошових потоків, передбачених договором, що ініціює фінансовий інструмент.

Класифікація фінансових активів здійснюється за такими категоріями:

- фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю;

- фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході;

- фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю тільки у випадку, якщо він відповідає обом нижченаведеним умовам і не класифікований як оцінюваний за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку для усунення або значного зменшення облікової невідповідності:

- він утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків, і
- його договірні умови передбачають виникнення у встановлені терміни грошових потоків, які являють собою виплату виключно основної суми і процентів (критерій SPPI).

Якщо критерій SPPI виконується, але бізнес-модель передбачає утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу, такі боргові фінансові активи обліковуються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки в іншому сукупному доході.

При первісному визнанні інструментів капіталу, які не призначені для торгівлі, Компанія може безповоротно вибрати відображати подальші зміни справедливої вартості в іншому сукупному доході, тобто віднести такі інструменти до категорії оцінки за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході. Цей вибір робиться окремо для кожного фінансового інструмента.

Всі фінансові активи, які не відповідають критеріям для їх оцінки за амортизованою вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, як описано вище, оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Рекласифікація фінансових активів здійснюється перспективно виключно у випадку зміни бізнес-моделі, в рамках якої вони утримуються. Фінансові зобов'язання та інструменти капіталу, а також фінансові активи, які на вибір Компанії при початковому визнанні були класифіковані до моделі обліку за справедливою вартістю через прибутки/збитки не підлягають рекласифікації.

Оцінка того, чи є передбачені договором грошові потоки виключно виплатою основної суми та процентів

Для цілей даної оцінки "основна сума" визначається як справедлива вартість фінансового активу при його первісному визнанні. "Проценти" визначаються як відшкодування за вартість грошей у часі, за кредитний ризик щодо основної суми, що залишається непогашеною протягом певного періоду часу, та за інші основні ризики і витрати, пов'язані з кредитуванням (наприклад, ризик ліквідності та адміністративні витрати),а також маржу прибутку.

При оцінці того, чи є передбачені договором грошові потоки виключно виплатами основної суми і процентів на непогашену частину основної суми ("критерій SPPI"), Компанія аналізує договірні умови фінансового інструмента. Сюди входить оцінка того, чи містить фінансовий актив яку-небудь договірну умову, яка може змінити терміни або суму передбачених договором грошових потоків так, що фінансовий актив не буде відповідати аналізованій вимозі. При проведенні оцінки Компанія аналізує:

*умовні події, які могли б змінити суму або строки грошових потоків;

*умови, що мають ефект важеля (леверидж);

*умови про дострокове погашення та пролонгацію терміну дії фінансового інструмента;

*умови, які обмежують вимоги Компанію грошовими потоками від обумовлених активів - наприклад, фінансові активи без права регресу;

*умови, які викликають зміни у відшкодуванні за вартість грошей у часі - наприклад, періодичний перегляд ставок відсотка.

Оцінка бізнес-моделі

Компанія здійснює оцінку мети бізнес-моделі, в рамках якої утримується актив, на рівні портфеля фінансових інструментів, оскільки це найкращим чином відображає спосіб управління і надання інформації керівництву Компанії.  При цьому враховується така інформація:

*політики і цілі, встановлені для управління портфелем, а також реалізація зазначених політик на практиці. Зокрема, чи орієнтована стратегія на отримання процентного доходу, передбаченого договором, підтримку певної структури ставок відсотка, забезпечення відповідності термінів погашення фінансових активів строкам погашення фінансових зобов'язань, що використовуються для фінансування цих активів, або реалізацію грошових потоків шляхом продажу активів;

*яким чином оцінюється результативність портфеля і яким чином ця інформація повідомляється керівництву Компанії;

*ризики, які впливають на результативність бізнес-моделі (і фінансових активів, утримуваних в рамках цієї бізнес-моделі), і яким чином здійснюється управління цими ризиками;

*частота, обсяг і терміни продажів в минулих періодах, причини таких продажів, а також очікування щодо майбутнього рівня продажів. Однак інформація про рівні продажів розглядається не ізольовано, а в рамках єдиного цілісного аналізу того, яким чином досягається заявлена Компанією мета управління фінансовими активами і як реалізуються грошові потоки.

Класифікація та подальша оцінка фінансових зобов'язань

Фінансові зобов'язання класифікуються як у подальшому оцінювані за амортизованою собівартістю.

Припинення визнання

Компанія припиняє визнання фінансового активу коли є наявність хоча б однієї з умов припинення визнання фінансового активу:

а) закінчився строк дії контрактних прав на грошові потоки від фінансового активу, або

б) фінансовий актив передано.

Фінансовий актив вважається переданим, якщо передаються контрактні права на одержання грошових потоків від нього, або, якщо контрактні права зберігаються, але підприємство бере на себе контрактне зобов'язання сплатити грошові потоки одному або кільком одержувачам за угодою. Визнання фінансового зобов'язання припиняється, якщо зобов'язання виконано (погашено) або термін його дії вичерпано.

При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між:

а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та

б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов'язання)

визнають у прибутку або збитку.

Припинення визнання фінансових зобов'язань

    Фінансове зобов'язання (або його частина) погашається, якщо боржник:

(а) або виконав зобов'язання (чи його частину) шляхом здійснення платежу на користь кредитора, як правило, грошовими коштами, іншими фінансовими активами, товарами або послугами, або

(б) був юридично звільнений від основної відповідальності за зобов'язання (чи його частину) або внаслідок судового процесу, або за рішенням кредитора (якщо боржник надав гарантію, то ця умова все ще може виконуватись).

Взаємозалік. Взаємозалік фінансових активів та зобов'язань з подальшим включенням до звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми здійснюється лише тоді, коли існує юридично визначене право взаємозаліку визнаних сум і є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов'язанням.

Процентні доходи

Компанія визнає за фінансовими інструментами процентний дохід/витрати за ефективною ставкою відсотка протягом періоду від дати їх початкового визнання до дати припинення визнання (продаж, погашення), рекласифікації.

Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю, визнаються за ефективною ставкою відсотка до валової балансової вартості активу.  

Ефективна ставка відсотка

Ефективна ставка відсотка - це ставка, яка забезпечує точне дисконтування оцінюваних майбутніх грошових потоків або надходжень за очікуваний строк дії фінансового активу або фінансового зобов'язання до:

* валової балансової вартості фінансового активу; або

* амортизованої вартості фінансового зобов'язання.

При розрахунку ефективної ставки відсотка ефективна ставка відсотка застосовується до валової балансової вартості активу (коли актив не є кредитно-знеціненим). Проте для фінансових активів, які стали кредитно-знеціненими після первісного визнання, процентний дохід розраховується шляхом застосування ефективної ставки відсотка до величини амортизованої вартості фінансового активу. Якщо фінансовий актив більше не є кредитно-знеціненим, то розрахунок процентного доходу знову здійснюється на нетто-основі.

Функціональною валютою звітності є національна валюта України - гривня. Операції в інших валютах розглядаються як операції в іноземній валюті.

Валюта подання - гривня, яка округлюється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше.

Дана фінансова звітність є індивідуальною фінансовою звітністю, оскільки Компанія не має інвестицій до дочірніх підприємств, з якими б мала складати консолідовану звітність.

Ця фінансова звітність відображає оцінку управлінського персоналу щодо впливу змін умов здійснення діяльності в Україні на операції та фінансовий стан Компанії. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок управлінського персоналу.

Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів

На звітну дату Компанія оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. У випадку наявності ознак знецінення активів, визначається сума очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу - це найбільша з двох оцінок: справедливої вартості за мінусом витрат на продаж і цінністю використання.

При оцінці вартості у використанні очікувані в майбутньому грошові потоки дисконтуються до їх теперішньої вартості з використанням ставки дисконту без урахування оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошових коштів у часі та ризики, притаманні відповідному активу. Сума очікуваного відшкодування активу, який самостійно не генерує надходження грошових коштів незалежно від надходжень від інших активів, визначається для одиниці, що генерує грошові кошти, до якої відноситься цей актив. Одиницею, що генерує грошові кошти визнано сукупність всіх активів Компанії.

Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається як зменшення балансової вартості активу до суми відшкодування з одночасним визнанням збитків від знецінення в звіті про фінансові результати або зменшенням суми капіталу в дооцінках, якщо актив переоцінювався.

Знецінення фінансових активів

Модель зменшення корисності застосовується до боргових фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю або за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у іншому сукупному доході.

Компанія оцінює очікувані кредитні збитки і визнає чисті збитки від знецінення фінансових активів і активів за договорами з покупцями на кожну звітну дату. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає:

- об'єктивну і зважену з урахуванням імовірності суму, визначену шляхом оцінки діапазону можливих результатів,
- вартість грошей у часі та
- всю обґрунтовану і підтверджувану інформацію про минулі події, поточні умови та прогнозовані майбутні економічні умови, доступну на звітну дату без надмірних витрат і зусиль.

Фінансові інструменти, які оцінюються за амортизованою вартістю, інша дебіторська заборгованість відображаються у звіті про фінансовий стан за вирахуванням оціночного резерву під очікувані кредитні збитки.

Для фінансових активів Компанія застосовує триетапну модель обліку знецінення на основі змін кредитної якості з моменту первісного визнання. Фінансовий інструмент, який не є знеціненим при первісному визнанні, класифікується як такий, що відноситься до Стадії 1. Для фінансових активів на Стадії 1 очікувані кредитні збитки оцінюються за сумою, яка дорівнює частині очікуваних кредитних збитків за весь строк, що виникають внаслідок дефолтів, які можуть відбутися протягом наступних 12 місяців чи до дати погашення відповідно до договору, якщо вона настає раніше ("12-місячні очікувані кредитні збитки").

Компанія припускає, що значне зростання кредитного ризику за фінансовим активом відбулося, якщо:

 * кількість днів простроченої заборгованості за фінансовим активом перевищує 30 днів;

* кредитний рейтинг позичальників за шкалою міжнародних рейтингових агентств погіршився на 3 пункти (для облігацій внутрішньої державної позики).

Фінансовий актив відноситься Компанією до фінансових активів, за якими настала подія дефолту, якщо: * малоймовірно, що кредитні зобов'язання позичальника перед Компанією будуть погашені в повному обсязі без застосування Компанією таких дій, як реалізація забезпечення (за його наявності);

* присвоєння кредитного рейтингу D; або

* кількість днів простроченої заборгованості за фінансовим активом перевищує 90 днів.

Якщо Компанія ідентифікує значне підвищення кредитного ризику з моменту первісного визнання, актив переводиться на Стадію 2, а очікувані кредитні збитки за цим активом оцінюються на основі очікуваних кредитних збитків за весь строк, тобто до дати погашення відповідно до договору, якщо вона передбачена ("очікувані кредитні збитки за весь строк"). Якщо Компанія визначає, що фінансовий актив є знеціненим, такий актив переводиться на Стадію 3, і очікувані кредитні збитки щодо цього активу оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк. Для придбаних чи створених кредитно-знецінених фінансових активів очікувані кредитні збитки завжди оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк.

Резерви під очікувані кредитні збитки повинні визнаватися в сумі, що дорівнює або очікуваним кредитним збиткам за 12 місяців, або очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії інструмента.

Компанія застосовує спрощений підхід та визнає резерви під очікувані кредитні збитки за дебіторською заборгованістю, договірними активами та дебіторською заборгованістю за договорами оренди в сумі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії інструмента, не залежно від наявності суттєвого компонента фінансування. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає різницю між контрактними грошовими потоками відповідно до умов договору та всіх грошових потоків, що Компанія очікує отримати, дисконтованих з наближенням до первісної ефективної процентної ставки активу.

Компанія розділила фінансові активи на основі загальних характеристик кредитного ризику, таких як: тип фінансового інструменту, рейтинг кредитного ризику, тип боржника чи емітента, дати первісного визнання фінансового активу, та застосувала до них історичний відсоток кредитних збитків, що базується на досвіді Компанії щодо виникнення таких збитків, скоригованого на специфічні фактори для боржників та загальних економічних умов.

Податки на прибуток

Витрати/(доходи) з податку на прибуток включають поточні податки та відстрочене оподаткування та відображаються у прибутку чи збитку за рік, якщо тільки вони не мають бути відображені у складі іншого сукупного доходу або безпосередньо у складі капіталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцій, які також відображені у цьому самому або іншому періоді у складі іншого сукупного доходу або безпосередньо у складі капіталу.

Поточний податок - це сума, що має бути сплачена податковим органам або ними відшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збитків за поточний та попередні періоди. Оподатковуваний прибуток або збиток базується на оціночних показниках, якщо фінансова звітність ухвалюється до моменту подання відповідних податкових декларацій. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі адміністративних та інших операційних витрат.

У цій фінансовій звітності оподаткування показано відповідно до вимог законодавства України із використанням податкових ставок та законодавчих норм, які діяли або фактично були введені в дію станом на звітну дату.

Згідно з прийнятими змінами до Податкового кодексу України з 01.01.2015 року для страховиків доходи, отримані від реалізації договорів страхування інших, ніж договори довгострокового страхування життя, оподатковуються за ставкою 3%. Податок на прибуток за ставкою 18% оподатковується загальний фінансовий результат, визначений за правилами бухгалтерського обліку, скоригований на різниці, визначені за правилами податкового обліку. У відповідності до вимог МСФЗ 17 "Страхові контракти" податок на страховий дохід є частиною витрат діяльності зі страхування і вважається витратами поточного періоду на здійснення страхової діяльності.

Податок на дохід страховика

Доходи страховика від страхової діяльності (крім страхування життя), оподатковуються за ставкою 3% від суми валового доходу, отриманого від страхової діяльності. Податок на дохід страховика є частиною грошових потоків за договорами страхування та класифікується як аквізиційні витрати.

Нематеріальні активи Компанії включають переважно програмне забезпечення та ліцензії. Придбані нематеріальні активи відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення.

Витрати на придбання ліцензій на спеціальне програмне забезпечення та його впровадження капіталізуються у вартості відповідного нематеріального активу.

Витрати, пов'язані з нематеріальними активами капіталізуються тільки в тому випадку, якщо вони збільшують майбутні економічні вигоди, пов'язані з тим об'єктом, до якого ці витрати відносяться.

Амортизація по нематеріальних активах нараховується за методом лінійного нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання і відображається у складі прибутку або збитку за рік.

Терміни амортизації представлено в таблиці:

Інвестиційна нерухомість представляє собою приміщення, які утримуються з метою отримання доходів від оренди або приросту вартості та не використовуються Компанією. Інвестиційна нерухомість первісно оцінюється за собівартістю, включаючи витрати на здійснення операції. Після первісного визнання інвестиційна нерухомість відображається за справедливою вартістю, яка визначається на основі ринкових даних за допомогою професійних незалежних оцінювачів, за вирахуванням накопичених у подальшому збитків від знецінення. Переоцінка здійснюється щорічно, щоб балансова вартість інвестиційної нерухомості не відрізнялась істотно від вартості, яка була б визначена з використанням справедливої вартості на звітну дату. Прибутки або збитки, які виникають у результаті зміни справедливої вартості інвестиційної нерухомості, включаються до складу прибутку або збитку того періоду, у якому вони виникають.

Статутний капітал - це зафіксована в установчих документах загальна номінальна вартість випущених акцій.

Капітал у дооцінках - включає суми переоцінки нерухомості та фінансових інвестицій, які обліковуються за справедливою вартістю.

Інші резерви у складі власного капіталу включають:

Емісійний дохід це додатковий вкладений капітал, який складається з суми, на яку вартість реалізації випущених акцій перевищує їхню номінальну вартість.